| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение Приложения 300.01 Раздел:Сумма НДС в зачет использованного для целей оборота по 0 ставке |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Насяня |
| Добавлено: | #1 Чт Июн 16, 2011 14:27:28 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение Приложения 300.01 Раздел:Сумма НДС в зачет использованного для целей оборота по 0 ставке |
Мы произвели продукцию и партию отправили на экспорт в Россию. Раздел Сумма НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборото облагаемого по нулевой ставке приводит меня в сомнения. В строке 300.01.008 необходимо отразить сумму НДС отнесенного в зачет по товарам собственного производства. Производство на потоке, сегодня одна себестоимость, завтра другая. Я не могу точно отследить и вычислить этот НДС. Другое дело - когда купил ящик-я ящик продал. Или я вообще не верно истолковала инструкцию?!! |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Чт Июн 16, 2011 14:48:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Насяня, Обратите внимание на то,что
в соответствии со ст.245 Налогового кодекса. С ув. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #3 Чт Июн 16, 2011 14:53:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Насяня, Вы должны вести учет того что приобретаете (работы и услуги и товар) в течении отчетного квартала конкретно для производства - вот по ним и отражаете справочно сумму НДС взятого в зачет. Привязки при этом к процессу производства или выпуска ГП нет. |
|
| Автор: | Насяня |
| Добавлено: | #4 Чт Июн 16, 2011 14:55:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Думаете... :( Тогда заполняю 300.01.006 - просто по Экспортированным товарам, т.к. не входим мы в ст.245 |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #5 Чт Июн 16, 2011 15:04:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т, поясните на примере, пожалуйста... Допустим, себестоимость произведенной готовой продукции в количестве 100ед. составляет 8300 и складывается из: - 2000 материал 1, приобретенный с НДС - 5000 материал 2, приобретенный без НДС - 1000 зарплата производственных рабочих - 300 электроэнергия и др.коммунальные расходы Еще был остаток на начало месяца на складе 50 ед. на сумму 4000 А на экспорт продали 120 ед. Как высчитать сумму НДС, относимого в зачет и использованного для целей оборота, облагаемого по 0% по строке 300.01.006? |
|
| Автор: | esiphi |
| Добавлено: | #6 Чт Июн 16, 2011 15:09:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Насяня, Обратите внимание,что раздел"Сумма НДС,относимого в зачет и использованного для целей оборота,облагаемого по нулевой ставке"формы 300.01 НЕ ЗАПОЛНЯЕТСЯ плательщиками НДС у которых выполняются условия,предусмотренные ст.25 п.2 Закона РК О введения в действие Кодекса РК и ст.272 п.3 НК РК. С ув. |
|
| Автор: | Насяня |
| Добавлено: | #7 Чт Июн 16, 2011 15:38:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Я наверно попадаю, т.к. мой экспорт не постоянный а разовый.? Да ведь? А про возврат превышения и говорить не буду!!! Добавлено спустя 4 минуты 21 секунду: javascript:putName('S76')-Во-во! Никто не объяснит на примере т.к. в жизни не просчитаешь разве что справочно |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #8 Чт Июн 16, 2011 16:13:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Насяня, у Вас условие не выполняется, так как у Вас экспорт разовый.
Указываете НДС по материалу 1 на 2000, проанализировать такие же данные по остатку 50ед.на 4000. |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #9 Чт Июн 16, 2011 16:32:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А вот это уже не представляется возможным, т.к. это остаток. Не буду же я с самого начала деятельности выискивать затраты с НДС и без НДС. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #10 Чт Июн 16, 2011 17:47:42 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Если это невозможно, то указываете только те данные в которых уверены 100%, т.е. исходя из примера
Не забудьте составить налоговый регистр к строке. Суть этого раздела - суммы указываются на будущее, если захотите вернуть НДС по 0 ставке. Когда подадите заявление на вовзрат НДС будет тематическая проверка, вот тут и понадобится налоговый регистр. Проверенные подтвержденные суммы зачетного НДС и будут подлежать возврату. Таким образом не указав суммы НДС по остаткам по которым
Вы не причините вред налоговому органу, т.к. запросите к возврату сумму НДС меньше чем можно было. Ну если такое будет в будущем. |
|||||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #11 Пт Июн 17, 2011 10:22:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Т.е. если мы не собираемся просить НДС к возврату, то эту строчку можно и вовсе не заполнять? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #12 Пт Июн 17, 2011 11:26:29 |
| Заголовок сообщения: | |
S76, сейчас не хотите, но мало ли что будет в будущем, и потом это наша обязанность по правильному заполнению форм. Не будете заполнять это уже будет нарушением. |
|