| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Какой курс валюты применить по товару с РФ для отражения в налоговых формах? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #1 Чт Дек 30, 2010 10:24:31 |
| Заголовок сообщения: | Какой курс валюты применить по товару с РФ для отражения в налоговых формах? |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=394810#394810 http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=394811#394811 Наше предприятие оплатила 100 предоплату за товар ввозимый с РФ на дату оплаты 23.11.10г. курс был 4.76 теперь товар пришел 27.12.10г. курс 4.81 по МСФО я должна приходовать по курсу предоплаты т.е. 4.76. Теперь возник вопрос при заполнении ф.328 потому что курс НК берут на дату принятия на учет т.е. 27.12.10- 4.81, а я у себя оприходовала по курсу на 23.11.10 - 4.76 теперь у меня не пойдет оборот по приобетению в декларации ф.300 ведь и в декларации ф.320 по какому курсу приходовать не понятно? |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #2 Пн Янв 03, 2011 15:29:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Azia, все правильно вы делаете. Для целей учета запасов, согласно МСФО, учитываете по курсу предоплаты. Для расчета налогооблагаемого оборота НДС по импорту берете курс на дату принятия на учет. Здесь нет противоречий, это разные вещи. Облагаемые обороты по НДС по импорту и стоимость импорта и раньше редко совпадали. Только раньше оборот считали и НДС платили по дате открытия декларации, а товар приходовали по дате выпуска в свободное обращение. |
|
| Автор: | Azia |
| Добавлено: | #3 Ср Янв 05, 2011 16:40:04 |
| Заголовок сообщения: | |
а какую оброт я должна ставить при заполнении ф.300? |
|
| Автор: | YelenaS | ||
| Добавлено: | #4 Ср Янв 05, 2011 16:53:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В декларациях вы не приходуете, а определяете налогооблагаемую базу, т.е. указываете по курсу на дату принятия на учет для целей налогообложения, т.е. 4,81. А в бухгалтерском учете приходуете по курсу 4,76. |
|||
| Автор: | Azia | ||
| Добавлено: | #5 Ср Янв 05, 2011 16:56:02 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну тогда у меня пойдет оборот при сравнении б/у и н/у разве оборот не должен идти? |
|||
| Автор: | Геннадьевна | ||
| Добавлено: | #6 Ср Янв 05, 2011 16:56:46 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
строка 300.00.017 по курсу на 27.12.2010. В форму 100.00 по курсу 4,76 на дату предоплаты 23.11.2010. |
|||
| Автор: | Айнука | ||||
| Добавлено: | #7 Ср Янв 05, 2011 16:57:11 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
|
|||||
| Автор: | Azia | ||
| Добавлено: | #8 Ср Янв 05, 2011 17:02:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
[quote="Геннадьевна"]строка 300.00.017 по курсу на 27.12.2010. В форму 100.00 по курсу 4,76 на дату предоплаты 23.11.2010.[/quot НК при проверки не придираются? Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:
Извините, в налоговом кодексе где нибудь про это написано? |
|||
| Автор: | ???????? |
| Добавлено: | #9 Пн Фев 14, 2011 14:48:01 |
| Заголовок сообщения: | таможенный союз-курсовая разница |
если у нас оплата произошла в августе по курсу 4,94 рубля, а товар оприходовали в ноябре согласно контракта и СМР по курсу 4,76. от какой суммы считать НДС? |
|
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #10 Пн Фев 14, 2011 14:51:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
пивзавод, рекомендую http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=28883 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=28889 и вообще пользуйтесь http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=19908 Posted after 5 minutes 12 seconds:
НДС будете считать по курсу по дате оприходования товара согласно ст.276-6 п.2 и ст.276-1 п.1 НК. |
|||
| Автор: | ???????? |
| Добавлено: | #11 Пн Фев 14, 2011 15:36:40 |
| Заголовок сообщения: | |
сейчас вышла разница по НДС в 40тыс тенге между суммой оплаты и суммой оприходования. что делать с данной суммой? |
|
| Автор: | *САМ* | ||
| Добавлено: | #12 Пн Фев 14, 2011 15:41:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
пивзавод, никакой разницы по НДС не может быть, Вы ведь
|
|||
| Автор: | Айнука | ||
| Добавлено: | #13 Пн Фев 14, 2011 15:41:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вы НДС начислите по курсу на дату прихода, в вашем случае это по 4,76 и оплатите также. Ведь при оплате авансов НДС не начисляется. Какая может быть разница по НДС? |
|||
| Автор: | angelrooz |
| Добавлено: | #14 Чт Мар 10, 2011 10:14:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброе утро уважаемые профи!! Я запуталась по поводу платежа за товар в РФ. 1.100% оплата за товар 25.01.10г разношу выписку по валютному счету по курсу Нац банка или банка через который плачу? 2. При 100% оплате за товар курсовая разница не возникает, товар по бух учету приходую по курсу нац банка или по курсу своего банка (по курсу 25.01.10г. когда оплатила 100%) Просьба Вас не оставить без ответа мои вопросы С уважением :Rose: |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||||
| Добавлено: | #15 Чт Мар 10, 2011 10:20:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В выписке по валютному счету ставите курс документа -это курс НБ.
Товар приходуете по тому курсу, по которому была произведена предоплата, т.е. на дату 25,01,10 |
|||||
| Автор: | angelrooz | ||
| Добавлено: | #16 Чт Мар 10, 2011 16:17:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Тогда по налоговому учету допустим тмз приходуем по курсу когда ставим на учет ТМЗ, а по бухгалтерскому будет по курсу предоплаты если предоплата была 100%. Тогда в 100.00,030 3А отражаем ОБ как по налоговому учету или по бух учету? |
|||