| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | заполнение строки 140 в отчете о прибылях и убытках |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #1 Чт Мар 04, 2010 12:34:00 |
| Заголовок сообщения: | заполнение строки 140 в отчете о прибылях и убытках |
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=314356#314356 Добрый день. Помогите выяснить, какие данные я ставлю в строку 140 - "расходы по корпоративному подоходному налогу"? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #2 Чт Мар 04, 2010 12:42:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Начисленный КПН, в том числе отложенный, оборот по дебету сч.7710. |
|
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #3 Чт Мар 04, 2010 12:46:05 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е. эта цифора соответствует данным из формы 100 строки 100.00.071? Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд: Предприятие до данного года было убыточным, оборотов по счету 7710 небыло |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #4 Чт Мар 04, 2010 12:56:41 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Плюс начисленные отложенные налог.обязательства, но у Вас
Значит будет 0, по идее по стр.100.00.071 тоже 0 должен быть у Вас!? |
|||||
| Автор: | JyliyaS | ||
| Добавлено: | #5 Чт Мар 04, 2010 13:00:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Но ведь в данном отчетном периоде получен налогооблагаемый доход, сумму КНП с него я указала в строке 100.00.071? или я не права? :shock: |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #6 Чт Мар 04, 2010 13:10:54 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А убыток Вы переносите по ф.100 стр.100.00.067? |
|||
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #7 Чт Мар 04, 2010 13:16:40 |
| Заголовок сообщения: | |
Елена Т да по строке 100.00.067 |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #8 Чт Мар 04, 2010 13:19:39 |
| Заголовок сообщения: | |
И всё равно есть суммы КПН к начислению? Тогда они должны быть проведены в начислении расходов по КПН по сч.7710 и соответственно в стр.140 отчета о прибылях и убытках. |
|
| Автор: | Volgina A | ||
| Добавлено: | #9 Чт Мар 04, 2010 13:28:48 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Скажите, должна ли я заполнять эту строку, у нас за все годы была прибыль(небольшая), убытков небыло, но в 2009 году мы не сдавали расчеты по 101.01 и 101.02 и не платили авансовые платежи, мы все равно должны расчитать с суммы полученой прибыли кпн и показать в строке 140, или в нее поставить -0 ? |
|||
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #10 Чт Мар 04, 2010 13:29:36 |
| Заголовок сообщения: | |
В таком случае какую сумму я провожу к начислению? исчисленную согласно данным бухгалтерского учета или согласно данным по форме 100? в БУ: налогооблагаемый доход 443 144; убытки перенесенные из прошлого периода -15 005; по форме 100: налогооблагаемый доход 461 229 убытки перенесенные из прошлого периода -39 237 соответсвенно и сумма КПН в БУ и в ф 100 разные |
|
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #11 Чт Мар 04, 2010 13:43:23 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
Ответ
плюс отложенные налог.активы составляющие разницу между БУ и НУ как раз таки. |
|||||||
| Автор: | JyliyaS | ||
| Добавлено: | #12 Чт Мар 04, 2010 13:47:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
т.к. в прошлые года налогооблагаемого дохода не возникало, соответсвенно отложенные налоговые активы не начислялись. А разницу между НУ и БУ видно было только в форме сверки отчета о доходах и расходах с декларацией по КПН. |
|||
| Автор: | JyliyaS |
| Добавлено: | #13 Чт Мар 04, 2010 15:00:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Kenga Простите что повторюсь, но хочу уточнить. Если в течение прошлых налоговых периодов были убытки, то отложенные налоговые активы тоже не возникают, несмотря на разницы в БУ и НУ? и соответсвенно сейчас в строку 140 отчета о прибылях и убытках я ставлю сумму полученную в строке 100.00.071? |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #14 Чт Мар 04, 2010 18:30:00 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Сейчас нет, т.к. есть убытки переносимые, но их нужно будет пересмотреть уже на следующий год. |
|||
| Автор: | Евлеша |
| Добавлено: | #15 Чт Янв 27, 2011 13:07:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Доброго всем дня. Могут ли расходы по корпоративному подоходному налогу быть отрицательными по стр 140, из-за признания отложенного налогового актива Дт2810, Кт7710 14942 тг. (это з-за разницы начисления амортизации по НУ и БУ) |
|
| Автор: | Геннадьевна |
| Добавлено: | #16 Чт Янв 27, 2011 14:17:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Евлеша, Включайте этот доход по строке прочие доходы. Та финотчетность, которую вы пытаетесь заполнить, утратила свое действие приказом №422 от 20.08.10. |
|
| Автор: | Евлеша | ||
| Добавлено: | #17 Чт Янв 27, 2011 15:28:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Ксана |
| Добавлено: | #18 Чт Янв 27, 2011 15:43:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Можете здесь |
|