» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Сдача 101.04 по невыплаченным доходам нерезиденту до 15 февраля

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Алекс
Добавлено: #1  Чт Янв 21, 2010 12:35:11
Заголовок сообщения: Сдача 101.04 по невыплаченным доходам нерезиденту до 15 февраля
Здравствуйте. Помогите советом.
Компания-резидент РК начисляет доход компании-нерезиденту (место регистрации Великобритания) за 2009 год. Доходы начислены, но невыплачены.
Если компания-резидент планирует отности на вычеты данный вид дохода она обязана в срок до 15 февраля 2010 года сдать форму 101.04. Одновременно с подачей формы в случае применения Конвенции в НД подается сертификат резидентства компании-нерезидента, переведенный на русский язык и нотариально заверенный.
Боюсь, что у меня на руках до 15 февраля сертификата еще не будет.

Как вариант: сдаю 101.04 15/02/10 покажу суммы к уплате, как положено 20%. Затем, получив сертификат на руки, перевожу его и заверяю, и сдаю в НД одновременно с подачей доп. формы к 101.04, где убираю 20% сумму КПН. Срок уплаты КПН по начисленным но невыплаченным доходам в течение 10 дней после срока сдачи декларации по КПН, то есть до 10 апреля. Таким образом не должно быть пени.

Нет ли здесь каких-либо "подводных" камней?

Спасибо всем, кто откликнется.
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Чт Янв 21, 2010 12:42:07
Заголовок сообщения:
Алекс говорит:
Как вариант: сдаю 101.04 15/02/10 покажу суммы к уплате, как положено 20%. Затем, получив сертификат на руки, перевожу его и заверяю, и сдаю в НД одновременно с подачей доп. формы к 101.04, где убираю 20% сумму КПН. Срок уплаты КПН по начисленным но невыплаченным доходам в течение 10 дней после срока сдачи декларации по КПН, то есть до 10 апреля. Таким образом не должно быть пени.

Нет ли здесь каких-либо "подводных" камней?

Думаю что нет, все написанное Вами верно.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #3  Чт Янв 21, 2010 15:16:18
Заголовок сообщения:
Алекс говорит:
Нет ли здесь каких-либо "подводных" камней

Уточните место регистрации нерезидента:
Цитата:
Письмо Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан
от 12 октября 2009 года № НК-13-24/9957

Налоговые департаменты по областям,
г. Алматы, г. Астана

Настоящим Налоговый Комитет МФ РК сообщает следующее относительно территориального применения Конвенции, заключенной между Правительством Республики Казахстан и Правительством Соединенного Королевства Великобритании и Северной Ирландии об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и прирост стоимости имущества (далее - Конвенция).
Согласно письму компетентного органа Великобритании и Северной Ирландии, Конвенция от 8 сентября 2009 года № CEI/EI52/JB распространяется только на те территории, где действует правовая и финансовая юрисдикция Великобритании и Северной Ирландии, то есть Англию, Шотландию, Уэльс, Северную Ирландию.
Таким образом, Конвенция не распространяется на о-в Ангилья, Бермудские о-ва, Виргинские о-ва, Британскую Антарктическую территорию, Британскую индоокеанскую территорию (архипелаг Чагос), Каймановы о-ва, Фолклендские о-ва, Гибралтар, о-в Монтсеррат, о-ва Питкэрн, Дюси, Хендерсон и Оэно, о-в Св. Елены и его зависимые территории (о-ва Вознесения и Тристан-да-Кунья), о-в Южная Георгия и Южные Сандвичевы о-ва, о-ва Терке и Кайкос, а также о-в Мэн в Ирландском море и расположенные в проливе Ла-Манш, Нормандские о-ва Джерси, Гернси, Сарк, Олдерни и на другие подчиненные Великобритании и Северной Ирландии территории.


Заместитель Председателя
Т. Ботаканова





Автор: Алекс
Добавлено: #4  Чт Янв 21, 2010 15:40:37
Заголовок сообщения:
Смущает вот что из этого письма:
Геннадьевна говорит:

Уточните место регистрации нерезидента:
Цитата:

Согласно письму компетентного органа Великобритании и Северной Ирландии, Конвенция от 8 сентября 2009 года № CEI/EI52/JB

На сайте выложена Конвенция от 21/08/1996. Была принята новая?

Добавлено спустя 5 минут 32 секунды:

Или это письмо от 8 сентября 2009 года имеется в виду?
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Чт Янв 21, 2010 16:35:09
Заголовок сообщения:
http://www.salyk.kz/ru/taxpayer/jurpersons/internationalOrganisation/Pages/conventions.aspx
Здесь есть конвенция
Алекс говорит:
Конвенция от 21/08/1996

с редакцией от 18.09.97г.
Автор: Геннадьевна
Добавлено: #6  Чт Янв 21, 2010 16:55:21
Заголовок сообщения:
Алекс говорит:
Или это письмо от 8 сентября 2009 года имеется в виду?

Думаю так, судя по номеру, просто письмо не совсем правильно построено. Конвенция все таже.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ