» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как правильно в БУ отразить доначисление НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Crazy
Добавлено: #1  Чт Окт 15, 2009 14:51:37
Заголовок сообщения: Как правильно в БУ отразить доначисление НДС?
Пришло уведомление по камералке с указанием ошибки: Несоответствие размера дохода от реализации и оборота по реализации, отраженных в декларациях КПН и НДС за 2006 г. В ответ были досданы допики по НДС с указанием оборотов, особожденных от НДС соответственно уменьшилась доля облаг.оборота в общем обороте и увеличился НДС к уплате.
НДС за 2006 г. по допикам мы оплатили, пеню тоже. Как теперь в БУ отразить это проводками?
Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (НДС) на сумму доначисления.
Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (пени по НДС) на сумму пени. Верно?
И еще, а проводку по пени делать 2006 годом или в том, в котором оплатили? Ответьте пожалуйста, а то совсем что-то запарилась.
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #2  Чт Окт 15, 2009 14:59:48
Заголовок сообщения:
Crazy говорит:
Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (пени по НДС) на сумму пени. Верно

нет не верно, рекомендую 7470 1030.
Crazy говорит:
а проводку по пени делать 2006 годом или в том, в котором оплатили

в котором оплатили

Добавлено спустя 4 минуты 25 секунд:

Crazy говорит:
Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (НДС) на сумму доначисления

тоже не верно, почему списываете, вы же доначислили НДС
1210 ( по покупателю) 3130
Автор: esiphi
Добавлено: #3  Чт Окт 15, 2009 15:30:36
Заголовок сообщения:
Crazy
Crazy говорит:
Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (НДС) на сумму доначисления.
Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (пени по НДС) на сумму пени

Да.

Crazy говорит:
а проводку по пени делать 2006 годом или в том, в котором оплатили

Христина Ивановна говорит:
в котором оплатили

Да.
С ув.
Автор: Crazy
Добавлено: #4  Чт Окт 15, 2009 16:12:14
Заголовок сообщения:
Христина Ивановна "не верно, почему списываете, вы же доначислили НДС
1210 ( по покупателю) 3130" Так ведь покупателя у нас же нет.

esiphi спасибо :Rose: , а если начисление по остаткам товаров при снятии с регистр. учета по НДС то проводка та же Д 7212 (не относимые на вычеты) К 3130 (НДС) на сумму начисления.
Автор: k.lorik
Добавлено: #5  Чт Окт 15, 2009 16:13:00
Заголовок сообщения:
Crazy
Я считаю, что НДС не взятый в зачет, вам следует отнести все же на 7211, т.е. на вычет, руководствуясь статьей 239 п.3 НК по состоянию на 01.01.2006г. Т.к. у вас было уведомление по камералке, значит вы самостоятельно устранили ошибки, доплатили НДС, оплатили пеню( ее на 7212 в текущем периоде). В статье сказано, что НДС, не подлежащий отнесению в зачет, относится на вычеты при определении налогооблагаемого дохода. Так что вы можете взять это на вычеты по КПН и сдать доп.декларацию. Это мое мнение.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ