Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 ноября: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 ноября: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 3 квартал 2019г.
до 15 ноября: 701.01, изменения по состоянию на 1 ноября 2019 г.
до 15 ноября: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 3 квартал 2019г.
до 20 ноября: 101.02 корректировка АП по состоянию на 1 ноября 2019 г.
до 20 ноября: 320.00/328.00 (импорт в октябре)
до 20 ноября: 851.00 (договор с июля), 870.00 (разрешит.док.за октябрь)
Сроки уплаты:
до 20 ноября:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в октябре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за октябрь)
до 25 ноября:
- АП по КПН за ноябрь (ф.101.02);
- НДС за 3 квартал 2019 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 3 квартал 2019 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за октябрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в октябре)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 1 полугодие 2019 г. с сайта Генеральной прокуратуры
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, минимальная базовая пенсия 16 037
  • с 16 октября 2018 г.: ставка реф. 9,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Предосторожность проста, а раскаяние многосложно. /И. Гёте/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    Сдача первоначальной налоговой отчетн... Пн Июл 18, 2011 16:23:46
    Последствия при отзыве налоговой отчетности Чт Июл 19, 2012 16:19:02
    Как отразится в бухучете изменение названия ТОО? Пт Окт 18, 2013 10:17:30
    Какие последствия если дата принятия налоговой отчетности 17,02,2010 г.? Ср Фев 17, 2010 16:00:27
    Как отразится в балансе изменение формы собственности? Вт Авг 23, 2016 17:26:46
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Изменение даты ЭСФ со 2кв на 4кв как отразится в налоговой отчетности 300ф и последствия ?     
    Alberas с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 302

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Чт Ноя 07, 2019 15:54:48 В закладку Ответить с цитатой

    ТОО"А" плательщик НДС получил товар от ТОО"Б" тоже плательщик НДС во 2 кв 2019г. 30-31 мая и 20-28 июня 2019г были выставлены ЭСФ этими же числами. ТОО"А" отчиталось по 300ф с учетом этих ЭСФ.
    В октябре месяце ТОО"Б" переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня.
    Теперь ТОО"А" должен эти ЭСФ провести через регистрацию прочих операций , НДС перейдет в 4 кв 19г.и ТОО"А"должен будет заплатить НДС .
    Подскажите пожалуйста как выйти из этой ситуации безболезненно ?
             Позвать специалиста
    vbnz с 10.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя | Актау
    Спасибки: +886 | 3588

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Чт Ноя 07, 2019 15:58:25 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Alberas говорит:
    В октябре месяце ТОО"Б" переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня

    а на каком основании?
             Позвать специалиста
    Alberas с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 302

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Чт Ноя 07, 2019 16:14:20 В закладку Ответить с цитатой

    Основания бухгалтер ТОО"Б" говорит,что какие то проблемы с НК.
             Позвать специалиста
    vbnz с 10.05.2009
    Номинант на Лучшего спасателя | Актау
    Спасибки: +886 | 3588

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Чт Ноя 07, 2019 17:32:05 В закладку Ответить с цитатой

    Alberas говорит:
    говорит,что какие то проблемы с НК

    такого основания для
    Alberas говорит:
    переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня.

    нет в НК.
             Позвать специалиста
    Alberas с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 302

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пт Ноя 08, 2019 09:04:44 В закладку Ответить с цитатой

    А нам то что делать ,уже поступили исправленные ЭСФ
             Позвать специалиста
    ОльгаА с 30.09.2013
    Резидент Баланса | Петропавловск
    Спасибки: +149 | 557

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пт Ноя 08, 2019 09:20:48 В закладку Ответить с цитатой

    Alberas, Вы вправе в течение 10 дней со дня выписки такого ЭСФ указать несогласие с выпиской ЭСФ путем его отклонения.С/у.
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5232 | 11518

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Пт Ноя 08, 2019 09:33:44 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Alberas говорит:
    А нам то что делать

    Предлагаю:
    Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 2 июля 2019 года на вопрос от 7 июня 2019 года № 553738/1 (dialog.egov.kz)

    Вопрос:

    Добрый день!

    17.05.2019 года наша компания выписывает ЭСФ (дата оборота 13.05.2019). Позже 03.06.2019 года выясняется, что у покупателей 13.05.2019 года сменились реквизиты (Наименование, БИН).

    Но при этом, они ЭСФ, выписанную по старым реквизитам не отклоняют, а просят нас сделать отзыв.

    Возникает вопрос, какие сроки по отзыву ЭСФ? Если есть, то какой выход из данной ситуации?



    Ответ:

    Здравствуйте!

    Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее.

    В соответствии с подпунктом 4) пункта 1 статьи 413 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), счет-фактура выписывается в остальных случаях - не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    Согласно пункту 1 статьи 419 Налогового кодекса, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.

    При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется. В соответствии с подпунктом 10) пункта 12 Приказа Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 (далее - Правила), в процессе документооборота в ИС ЭСФ выполняются следующие операции отзыв ЭСФ - признание ЭСФ недействительным.

    Согласно подпункту 4) пункта 13 Правил, при осуществлении операций, указанных в пункте 12 данных Правил, ЭСФ приобретает следующий статус, «Отозван» - ЭСФ, отозванный поставщиком товаров, работ, услуг.

    В соответствии с пунктом 85 Правил, получатель товаров, работ, услуг в случае выписки в его адрес дополнительного, исправленного электронного счета-фактуры (далее - ЭСФ) или отзыва ЭСФ в течение 10 календарных дней со дня выписки или отзыва такого ЭСФ указать несогласие с выпиской такого ЭСФ или отзыва ЭСФ путем отражения средствами информационной системы ЭСФ (далее - ИС ЭСФ) информации об отклонении такого ЭСФ.

    Согласно пункту 87 Правил, в случае если отклонение ЭСФ получателем товаров, работ, услуг не было выполнено в ИС ЭСФ в течение срока, установленного пунктом 85 данных Правил, ЭСФ считаются подтвержденными получателем товаров, работ, услуг.

    На основании вышеизложенного, получатель не может отклонять ЭСФ, если данный ЭСФ не является исправленным, дополнительным или отозванным и такое право отклонения действует только 10 календарных дней с момента получения исправленного, дополнительного или отзываемого ЭСФ.

    Кроме того, в случае если в выписанном ЭСФ не верно указаны реквизиты получателя, необходимо отозвать данный ЭСФ и выписать новый ЭСФ с указанием правильных реквизитов получателя.

    При этом за не выписку или несвоевременную выписку счета-фактуры к поставщику применяются штрафные санкций согласно статьи 280-1 Кодекса Республики Казахстана от 5 июля 2014 года № 235-V «Об административных правонарушениях».
    С ув.
             Позвать специалиста
    Alberas с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 302

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Пт Ноя 08, 2019 13:07:18 В закладку Ответить с цитатой

    Мы получается опоздали везде и даже отклонить не можем. А что то можно еще сделать?
             Позвать специалиста
    Коротин Евгений с 06.02.2014
    Коллега | Балхаш
    Спасибки: +31 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Пт Ноя 08, 2019 13:45:34 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Alberas говорит:
    А что то можно еще сделать?

    Исправленная ЭСФ отражается в 300 форме по дате исправляемой ЭСФ. Если изменения в суммах не было, то ничего делать не нужно
             Позвать специалиста
    DreamDi с 02.02.2009
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +591 | 3016

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Вт Ноя 12, 2019 16:10:05 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Alberas говорит:
    В октябре месяце ТОО"Б" переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня.

    уточните, что значит "переделывает".
    если выписывает исправленные, то у Вас ничего не меняется, т.к.
    Коротин Евгений говорит:
    Исправленная ЭСФ отражается в 300 форме по дате исправляемой ЭСФ. Если изменения в суммах не было, то ничего делать не нужно

    Если же они полностью отзывают старые эсф и выписывают октябрем новые, то тогда да, править отчеты и доплачивать (при необходимости) ндс
             Позвать специалиста
    Alberas с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 302

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Ноя 13, 2019 15:12:46 В закладку Ответить с цитатой

    Накладные оставляют прежними числами,старые ЭСФ аннулируют а новые делают 27 октябрем 19г.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +896 | 2425

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Чт Ноя 14, 2019 01:03:30 В закладку Ответить с цитатой

    Если они так сделают, т.е. выпишут в октябре не исправленные ЭСФ на автоматически саннулированные майские и июньские основные, а именно сами, вручную, аннулируют майские/июньские ЭСФ и в октябре выпишут абсолютно новые на прежнюю реализацию, то последствия будут следующими:
    1. Вы не сможете взять в зачет НДС во втором квартале, а только в 4 квартале, т.к. дата выписки основного ЭСФ попадает на 4 квартал.
    2. Вам необходимо будет внести изменения в ф300.00 за 2 квартал с уменьшением зачетного НДС.
    3. Если с учетом уменьшения зачетного НДС у вас останется превышение зачетной части, то это хорошо.
    4. Если в результате уменьшения зачета у вас вылезет или увеличится сумма НДС к уплате, то вам придётся уплатить её в бюджет плюс набежавшую пеню с даты срока уплаты НДС за второй квартал.
    5. Ваш поставщик попадает за нарушение сроков выписки ЭСФ как минимум на протокол с предупреждением, а как максимум (если в течение календарного года ему уже выписывали предупреждение) - то на штрафы.
             Позвать специалиста
    Alberas с 05.05.2009
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 | 302

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Пт Ноя 15, 2019 10:28:07 В закладку Ответить с цитатой

    Извиняюсь, они исправленные ЭСФ выставили.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2019 Hosting hoster.kz