Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 5 июля: 701.00 расчет по налогу на трансп.средства за 2018г.
до 16 июля: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 июля: 320.00/328.00 (импорт в июне)
до 20 июля: 851.00 (договор с июня), 870.00 (разрешит.док.за июнь)
Сроки уплаты:
до 5 июля:
- налог на трансп. средства (701.00)
до 20 июля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в июне (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за июнь)
до 25 июля:
- АП по КПН за июль (ф.101.02) ;
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ (ф.200.00, 910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за июнь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в июне)
Онлайн налоговый календарь
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Кабинет онлайн форм на Балансе
  • Формы налоговой отчетности на 2015-2016 годы
  • Все ФНО по годам
  • Налоговый Кодекс онлайн. Сравнительные таблицы.
  • Информация о регистрации проверок с сайта Генеральной прокуратуры
    Ставки: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 11%, СО 5%, ОПВ 10%.
  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 27 ноября 2017г.: ставка реф. 10,25% Все ставки реф.

  • Фраза: Нелепо, но замечательно ! /Артем Веселый/

    Самое интересное на Балансе:
    30.09.2017 Для работы в ИС ЭСФ с 01.10.2017г. нужно установить Crypto Socked Читать
    01.07.2017г. Отчисления и Взносы в Фонд социального медицинского страхования Читать
    Обязательность выписки ЭСФ по товарам из Перечня Читать
    Онлайн сервис перевода суммы в текст "Сумма прописью" Перейти
    Онлайн калькулятор по НДС Перейти
    Онлайн калькулятор отпускных Перейти к расчету
    Самое нужное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    До 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН за 2011 год Ср Янв 18, 2012 14:11:04
    До 20 ноября и декабря просчитайте пр... Пт Июн 05, 2015 08:29:39
    Вебинар 27 декабря 16:00. Обзор событий 2012 года Чт Дек 27, 2012 17:20:47
    15 декабря 2011г. семинар в г.Караган... Пн Дек 12, 2011 11:04:45
    Можно ли расходы принять 31 декабря 2012г а доход начислить 01 января 2013г? Вт Апр 16, 2013 12:00:37
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    До 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН за 2012 год     
    Мырзабаева Б.М. с 10.11.2012
    Резидент Баланса | г. Астана
    Спасибки: +128 | 492

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Сб Дек 15, 2012 22:53:41 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Всем налогоплательщикам, которые в 2012 году сдали Ф101.01 и 101.02 обязательно до 20 декабря просчитать предполагаемый доход и КПН.
    При наличии расхождений между фактическим КПН и заявленным в авансах, подать дополнительную ф. 101.02 по сроку до 20 декабря 2012 года включительно.
    До 25 декабря доплатить (если превышаете заявленный доход).
    Важно! Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более 20% - влечет штраф в размере 40% от суммы превышения фактического налога. (ст.209 п.4 КоАП).
    Пример расчета штрафа:
    Если АП в 2012 году = 500 000 тенге
    Предполагаемый КПН 2012 года = 700 000 тенге
    Допустимое превышение в тенге: 500 000 х 120 % = 600 000 тенге
    В результате данного расчета видим, что предполагаемый КПН превышает АП более допустимого 20%., в связи с чем, грозит штраф.
    Расчет штрафа будет выглядеть следующим образом: (700 000 - 500 000) х 40% = 80 000 тенге.

    Обратите внимание, что фраза
    Цитата:
    При наличии расхождении между фактическим КПН и заявленным в авансах, подать дополнительную Ф101.02 до 20 декабря 2012 г.

    Распространяется также и на случай уменьшения ранее исчисленных сумм АП.
    При этом, сумма корректировки авансовых платежей по КПН не должна превышать ранее заявленный КПН на 1 месяц.
             Позвать специалиста
    Таня К с 20.08.2010
    Коллега | Усть-Каменогорск
    Спасибки: 0 | 250

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пн Дек 17, 2012 16:00:02 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый день!!! Подскажите пожалуйста а как быть в моем случае. Подали в начале года авансовые платежи, согласно этих платежей ежемесячно делали перечисления по 400 000 тенге авансовый платеж, а сейчас к концу годы выходим чуть ли не с убытком как нам сейчас бытьу нас доход всего получается 4 000 000 тенге от него 20% 800 000 тенге, а му уже заплатили 4 800 000тенге авансовых платежей. Что делать втакой ситуации?
             Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М. с 10.11.2012
    Резидент Баланса | г. Астана
    Спасибки: +128 | 492

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Вт Дек 18, 2012 12:33:33 В закладку Ответить с цитатой

    Штрафа в данном случае не будет, т.к. штраф идет за занижение авансовых платежей. У вас ситуация наоборот.
    Вы можете до 20 декабря сдать дополнительную ф. 101.02, но только за месяц по которому срок уплаты еще не наступил, то есть за декабрь 2012 года.
    При этом сумма корректировки авансовых платежей по КПН не должна превышать ранее заявленный КПН на 1 месяц. Т.е. в Вашем случае Вы можете уменьшить авансовые платежи в декабре только на сумму 400 000, указав её с минусом.
    Таким образом, в строках 101.02.002, 101.02.004 будет указано "- 400 000".
    В лицевом счете у вас будет разноска 4400000 тенге.
    А когда будете сдавать ф.100 за 2012 год, то в строке 100.00.054 укажете реально исчисленную сумму КПН, т.е. 800000 тенге. И после этого, по сроку 10 апреля 2013 года в лицевом останется следующее:
    итого начислено за 2012 год = 800000
    итого уплачено = 4400000
    Переплата составит 3600000
             Позвать специалиста
    доми1 с 17.03.2011
    Коллега | Астана
    Спасибки: +1 | 92

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 09:59:59 В закладку Ответить с цитатой

    ЗДР ! в форме 101.02 в строке 101.02.005 100 000 тенге( ДО 2012 ГОДА ФОРМУ 101.02 НЕ СДАВАЛИ)
    101.02.007 75000 тенге
    101.02.009 8333 тенге Сдана форма в апреле и ежемесячно уплачивали 8333 тенге .
    Теперь когда пересчитали прибыль выходить больше т.е 5 000 000 тенге . Я должна дать допку по форме 101.02 :

    101.02.05 5 000 000
    101.02.007 3 750 000 тенге
    101.02.009 3 750 000 тенге .Так да ? Помогите новичку Embarassed
    и должна сразу уплатить 3750 000.

    Добавлено спустя 2 минуты 1 секунду:

    Т.е прибыль 25 000 000 , а КПН 5000 000
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +4707 | 10495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 11:33:45 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    доми1 говорит:
    Я должна дать допку по форме 101.02 :

    доми1 говорит:
    Сдана форма в апреле и ежемесячно уплачивали 8333 тенге
    .
    доми1 говорит:
    прибыль 25 000 000 , а КПН 5000 000
    .
    Предлагаю:
    1.Согласно ст.70 п.2 пп.1 НК РК Вы можете сдать доп.ф. 101.02,изменение сумм по соответствующей строке указывается разница между суммами ранее представленной и доп.формой.
    2.В соответствии с о ст.141 п.8 НК РК,доп.расчет суммы авансовых платежей,подлежащий уплате после сдачи ф.100.00,составляется исходя из предпологаемой суммы дохода за отчетный налоговый период и представляется за месяцы отчетного налогового периода,по которым не наступили сроки уплаты КПН (в Вашем случаи до 20,12,2012 г.).
    3.Исходя из вышеизложенного и Ваших данных, необходимо заполнить только стр.101.02.009 в сумме=4 925 003 т.г.(5 000 000-74 997(9*8333).
    4.В данной ситуации ,согласно ст.142 п.2 НК РК,уплата КПН (4 925 003 т.г.)должна быть произведена не позднее 25.12.2012 г.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М. с 10.11.2012
    Резидент Баланса | г. Астана
    Спасибки: +128 | 492

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 11:44:03 В закладку Ответить с цитатой

    доми1, Уточните, в 2011 году у Вас был убыток? Так как строки, которые Вы указали, заполняются в случае, если в предыдущем году, то есть 2011 году был убыток или НОД равен нулю. (п. 7 ст. 141 Налогового кодекса). Поскольку авансовые платежи в форме 101.02 рассчитываются как 3/4хКПН предыдущего года, сдавали ли Вы данную форму ранее или нет это на расчет авансовых платежей ф. 101.02 не влияет .
    В случае если, у вас в 2011 году был доход, необходимо скорректировать ранее представленную ф. 101.02 следующим образом:
    101.02.005 = (- 100 000 тенге)
    101.02.007 = (- 75 000 тенге)
    101.02.009 = (- 8333 тенге)

    и заполнить
    101.02.001 = КПН 2011 года
    101.02.002 = 5 000 000 тенге
    101.02.004 = 5 000 000 тенге - авансовые платежи по форме 101.01

    к уплате = 5 000 000 - авансовые платежи по форме 101.01 - (8333 х 8 месяцев)

    Также уточните формы 101.01 и 101.02 первоначальные, то есть не сдавались до 2012 года?
    доп. форму необходимо сдать до 20 декабря
    уплатить до 25 декабря

    Вместе с тем, вы можете воспользоваться допустимым превышением 20%

    [/code]
             Позвать специалиста
    доми1 с 17.03.2011
    Коллега | Астана
    Спасибки: +1 | 92

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 11:49:13 В закладку Ответить с цитатой

    в 2011 году был убыток !

    Добавлено спустя 8 минут 41 секунду:

    101.01 ,101.02 сдавались только в 2007 году .2011 год убыток 140 млн ,в 2010 прибыль 44 млн . СГД за 2010 год 1 449 млн.
             Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М. с 10.11.2012
    Резидент Баланса | г. Астана
    Спасибки: +128 | 492

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 12:44:27 В закладку Ответить с цитатой

    Какую сумму авансовых платежей Вы указывали в ф. 101.01?
             Позвать специалиста
    доми1 с 17.03.2011
    Коллега | Астана
    Спасибки: +1 | 92

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 14:30:57 В закладку Ответить с цитатой

    тоже 100 000 тенге
             Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М. с 10.11.2012
    Резидент Баланса | г. Астана
    Спасибки: +128 | 492

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 15:16:22 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    Значит авансовые платежи по ф. 101.01 составит 1/4 х 100.000 = 25 000 тенге.

    В доп ф. 101.02 необходимо указать следующее:
    101.02.005 = 4 900 000 тенге (5 000 000 - 100 000)
    101.02.007 = 3 675 000 тенге (3 750 000 - 75 000)
    101.02.009 = 4 908 336 тенге (5 000 000 - 25 000 - 8333 х 8 мес)

    Добавлено спустя 4 минуты 16 секунд:

    Вместе с тем, уточните, когда Вы сдавали 101.01 и 101.02 в графе вид расчета, Вы указали очередную?
             Позвать специалиста
    333236 с 03.01.2009
    Коллега
    Спасибки: 0 | 38

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Ср Дек 19, 2012 19:49:54 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый вечер! У нас ситуация следующая: авансовые платежи по КПН мы не подавали, т.к. в 2010 году СГД составил менее 325 000 МРП. В 2012 году (на сегодняшний день) сумма дохода составила более 600 млн. тенге. Надо ли подавать форму 101.02 до 20 декабря 2012 года? ПО кодексу вроде получается, что разницы нет, какой доход в текущем году, но, может быть, я просто плох ищу или не там смотрю?
    Буду признательна за ответ!
             Позвать специалиста
    Aisulu021012 с 04.12.2012
    Стажер | Астана
    Спасибки: 0 | 1

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Чт Дек 20, 2012 10:24:52 В закладку Ответить с цитатой

    Доброе Утро!У нас подобная ситуация: авансовые платежи по КПН мы не подавали, т.к. в 2010 году СГД составил менее 325 000 МРП. В 2012 году сумма дохода 20 млн. тенге. Подскажите пожалуйста, что же делать дальше.
    студент!
             Позвать специалиста
    Мырзабаева Б.М. с 10.11.2012
    Резидент Баланса | г. Астана
    Спасибки: +128 | 492

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Чт Дек 20, 2012 10:30:49 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    333236,
    Если в 2010 году СГД с учетом корректировки не превышает 325 000 МРП, то обязательство по представлению ф. 101.02 не возникает, независимо от суммы дохода в 2012 году
             Позвать специалиста
    Омарова Д.М. с 02.08.2010
    Эксперт-модератор | Астана
    Спасибки: +1414 | 7691

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    14 ссылка на это сообщение Чт Дек 20, 2012 17:53:48 В закладку Ответить с цитатой

    Aisulu021012, если в 2012 году ф.101.01 не сдавали, то ничего сейчас делать не нужно.
    К Вам относится и это сообщение тоже
    Бахытнур говорит:
    Если в 2010 году СГД с учетом корректировки не превышает 325 000 МРП, то обязательство по представлению ф. 101.02 не возникает, независимо от суммы дохода в 2012 году
             Позвать специалиста
    Викторика с 16.03.2010
    Коллега | Караганда
    Спасибки: 0 | 47

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    15 ссылка на это сообщение Чт Дек 20, 2012 18:03:07 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый вечер!
    Прошу еще раз уточнить: если по очередной 101.02 сумма КПН заявлена в размере 10,0 млн тенге, а по итогам года выходит 28,0 млн тенге
    101.02.002 - 18,0 млн
    101.02.004 - 18.0 млн?
    или так 18,0/9 - 10/9=2-1,11=0,89
    по строке 101.02.004 890 000 тенге?
             Позвать специалиста
    lena-nik с 14.02.2008
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +57 | 340

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    16 ссылка на это сообщение Чт Дек 20, 2012 21:25:42 В закладку Ответить с цитатой

    Викторика,
    Викторика говорит:
    101.02.002 - 18,0 млн
    101.02.004 - 18.0 млн

    Это верно, если доп. форму будете сдавать сегодня (20,12,12).

    Добавлено спустя 1 минуту 33 секунды:

    а по ф.101.01.001 сколько было?

    Добавлено спустя 1 минуту 22 секунды:

    прошу прощения, по ф. 101.01?

    Добавлено спустя 1 минуту 40 секунд:

    28 000 000 - 10 000 000 (из ф. 101,02) - Х (из ф. 101,01) = У (отразите в доп.ф.)
             Позвать специалиста
    Эльсана с 11.09.2012
    Стажер
    Спасибки: 0 | 12

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    17 ссылка на это сообщение Ср Май 29, 2013 12:58:36 В закладку Ответить с цитатой

    Добрый День! Прошу о помощи, так как проконсультироваться не с кем и опыт работы очень маленький, прошу не отказать. Дело в том, что в прошлом году в июле 2012 г.мы заключили договор об оказании услуг с не резидентами на определенную сумму, но оплата согласно договора производится после предоставления акта и через 180 дней, т.е 2013г., акт был выставлен 28 декабря, мы сдали годовой, взяли эту сумму на вычеты, так же мы оплатили КПН за не резидента 10%, но услуги оказанные этой компанией не оправдали надежд и теперь платить мы им отказываемся, они подписали доп соглашение о том что они согласны, что не выполнили условия договора. Вопрос: что мне теперь делать? я должна сдать допик формы 101,04 за 2012 г и поставить кпн за нерезидента в переплату ( и перенести на другой налог), и нужно ли делать корректировку годового за 2012 г, и как это отразиться? эта сумма сядет в доход за 2013 г или за 2012Г ? подскажите пжста, я запуталась. Confused
             Позвать специалиста
    Трудоголик2 с 15.07.2010
    Лучший спасатель 2012 | Алматы
    Спасибки: +2645 | 8364

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    18 ссылка на это сообщение Ср Май 29, 2013 13:09:48 В закладку Ответить с цитатой

    Эльсана, вы не в теме! Попросите модераторов перенести ваш вопрос, иначе вас накажут.
             Позвать специалиста
    bota2012 с 11.01.2012
    Резидент Баланса | Астана
    Спасибки: +24 | 359

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    19 ссылка на это сообщение Пт Авг 09, 2013 13:31:58 В закладку Ответить с цитатой

    Всем добрый день!

    101,01 я подала в этом году на 6млнтг,
    101,02 после сдачи ф100 за 2012г я подала на 8млнтг,

    так как из за неверного расчета КПН за 2012г (8+15=23)
    мне нужно сдать допформу по ф100 и допформу 101,02,

    Будет ли за это штраф? За занижение КПН?
             Позвать специалиста
    esiphi с 26.06.2008
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +4707 | 10495

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    20 ссылка на это сообщение Пт Авг 09, 2013 13:51:53 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    bota2012 говорит:
    мне нужно сдать допформу по ф100 и допформу 101,02,

    bota2012 говорит:
    Будет ли за это штраф? За занижение КПН?

    Обратите внимание на ст.70 п.3 НК РК.Штрафа не будет.
    С ув.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1

    8 809 080 7290 (платная справочная служба, для Казахстана только с городских номеров)

    balans.kz, 2006-2018 Hosting hoster.kz