» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

НДС зачет

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Нонна
Добавлено: #1  Пн Авг 11, 2008 19:29:26
Заголовок сообщения: НДС зачет
можно ли взять ндс в зачет если:
ген.дир был нерезид стал резидентом,но компания оплачивает его проживание и услуги телефона .....
эти суммы я признаю его доходом и облагаю ипн, а в зачет беру или нет??? подскажи те пожалуйста :wink:

Добавлено спустя 3 минуты 20 секунд:

может его доход еще и др.налогами облагать так как он стал сотрудником????
Автор: Жанна_Е
Добавлено: #2  Пн Авг 11, 2008 21:31:50
Заголовок сообщения:
Если ваш ген. директор официально стал вашим сотрудником, то расходы на его проживание Вы должны признать его косвенным доходом, отнести на счет 3350 всю сумму, включая НДС ( в зачет вы его взять не можете) и обложить ИПН, ОПВ и соцналогом. Касательно телефона, если это стационарный, находящийся в квартире, то его тоже следует признать косвенным доходом.
Автор: Нонна
Добавлено: #3  Вт Авг 12, 2008 08:48:43
Заголовок сообщения:
:Rose:
Автор: Нонна
Добавлено: #4  Вт Авг 12, 2008 12:55:57
Заголовок сообщения:
а не возникнет ли реализации услуг связи,проживание и т.п.

Добавлено спустя 41 секунду:

а не возникнет ли реализации услуг связи,проживание и т.п.
Автор: Жанна_Е
Добавлено: #5  Вт Авг 12, 2008 15:34:04
Заголовок сообщения:
Не думаю. Согласно ст. 211 п. 2 "оборот по реализации работ и услуг означает любое выполнение работ или оказание услуг , в том числе безвозмездное, а также любую деятельность за вознаграждение, отличную от реализации товара, в том числе:
1) предоставление имущества во временное владение и пользование по договорам имущественного найма (аренда)
2) предоставление прав на объекты интеллектуальной собственности, в том числе передаваемых в качестве вклада в уставный капитал
3) выполнение работ, оказание услуг работодателем наемному работнику в счет заработной платы
4) выполнение работ, оказание услуг между структурными подразделениями одного юридического лица, являющимися самостоятельными плательщиками налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 6 статьи 208"
Мне кажется, в нашем случае компания сама не оказывает услуги своему работнику, а уж тем более не в счет заработной платы. По крайней мере , по результатам последней налоговой проверки доначисления НДС на услуги, отнесенные на косвенные затраты работника не производилось. Но если у кого-то были прецеденты, хотелось бы знать...
Автор: Кари
Добавлено: #6  Вт Авг 12, 2008 16:02:42
Заголовок сообщения:
Статья 149. Доход работника, облагаемый у источника выплаты
1. Доходом работника, облагаемым у источника выплаты, являются начисленные работодателем доходы, уменьшенные на сумму налоговых вычетов, предусмотренных статьей 152 настоящего Кодекса.
2. К доходам работника относятся любые доходы, выплачиваемые работодателями в денежной или натуральной форме, включая доходы, предоставленные работодателем в виде материальных, социальных благ или иной материальной выгоды.
Статья 150. Доход работника в натуральной форме
1. Доход, полученный работником в натуральной форме, включает:
1) оплату труда в натуральной форме;
2) полученные работником товары, выполненные в интересах работника работы, оказанные работнику услуги на безвозмездной основе;
3) оплату работодателем стоимости товаров (работ, услуг), полученных работником от третьих лиц.
2. [b]Доходом работника в натуральной форме является стоимость таких товаров (работ, услуг), включая соответствующую сумму налога на добавленную стоимость и акцизов.[/b]

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ