Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Корректировка прошлых ошибок
    Корректировка зачетного НДС для исправления ошибок прошлых лет в БУ
    КН: Отправляю ф. 200.00 - "ФНО н...
    Как ввести ОС без ошибок ?
    Исправление ошибок в учете
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    НДС: корректировка арифметических ошибок     
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пн Авг 04, 2008 22:24:23   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334473#334473

    В октябре 2007г. небезызвестный АО НК "КТЖ" выставляет счет-фактуру № 855 с арифметической ошибкой:
    ст-ть без НДС = 153580
    НДС 14% = 215012
    Всего ст-ть = 368592.
    По предъявленной претензии выставляет счет-фактуру № 167Д от 31.01.2008 к счет-фактуре № 855 от 20.10.2007:
    1. по удовлетворенной
    претензии № от... корректировка
    суммы НДС за октябрь 2007г.
    ст-ть без НДС = -1382220
    НДС 14% = -193510,80
    Всего ст-ть = -1575730,80
    2. по удовлетворенной
    претензии № от... корректировка
    облагаемого оборота за октябрь 2007г.
    ст-ть без НДС = 1382220
    НДС = 0
    Всего ст-ть = 1382220
    Всего по счет-Фактуре:
    ст-ть без НДС = 0
    НДС = -193510,80
    Всего ст-ть = -193510,80.

    Расчет по дополнительной счет-фактуре верный. Но я не могу никак согласиться с датой выставления 31.01.2008г.
    Я никак не могу им доказать, что корректировать арифметические ошибки необходимо тем же налоговым периодом.
    Помогите подкрепить статьями Налогового кодекса!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Конак
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Пн Авг 04, 2008 22:48:03 Сообщить модератору   

    Гыгы. Конечно, мне тоже часто попадались СФ с " левой арифметикой", но я всегда пробивал у себя эту СФ как считает программа т.е. с правильной арифметикой. А поставщику просто доводил до сведения его ошибку. Никогда не сталкивался с тем, что кто то это оспаривал и уж тем более выставлять корректирвочную СФ - это нонсенс. Корректровать т.е. исправлять надо саму эту СФ, а не выписывать новую.
    Но КТЖ не такой простой фрукт. Гениальная по размаху фирма и ошибку у нее - гениальные.
    Не знаю даже, что вам сказать.. А вы сами-то где были с октября по январь?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Авг 04, 2008 23:03:55   

    Конак говорит:
    А вы сами-то где были с октября по январь?

    Собирала документы для претензии, ждала ответа... Вот уже пол-года веду с ними бесполезные переговоры, пишу письма, а воз и ныне там...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Kira_mass
    Резидент Баланса
    Спасибки: +63 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Авг 04, 2008 23:38:06   

    Странненько давольно-таки. Раньше работала в КТЖ, если счет с арифметической ошибкой - без проблем переписывали. Да и сейчас переписывают все фирмы без всяких претензий. Корректировочный счет выписывается не по арифметической ошибке, а если корректируется сама операция - изменяется количество, цена или ставка НДС (по лизингу), и т.д.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Авг 05, 2008 09:54:53   

    Все это я поддерживаю. Мне нужны конкретные статьи из НК...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    natali75
    Резидент Баланса
    Спасибки: +23 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Вт Авг 05, 2008 11:17:30 Сказали Спасибо❤   

    Наш вид деятельности связан с ежемесячными корректировками. Я то же как вы считаю что мы корректируем тот период в который в этом нуждается. Но НК к сожалению считает по другому. В 2007г. НК дал мне официальный ответ что СФ (корректировочная) проводится в налоговом учете в том периоде в котором выставляется. А бухгалтерском учете (пояснили они уже мне устно) можете отражать корректировки в том периоде который в этом нуждается.

    Добавлено спустя 12 минут 42 секунды:

    Но вашем случае нужно просто было попросить переписать СФ.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Вт Авг 05, 2008 12:37:24 Сообщить модератору   

    natali75 говорит:
    Но вашем случае нужно просто было попросить переписать СФ.

    Вечные проблемы с КТЖ...... Я в месяц счетов 10-15 их заставляю переделывать. Ужо достали, счета выписываются вручную и вечно у них арифметика не бьет, то меня обсчитают, то себя, то выставляют недовыставленные суммы...... Причем , когда разговариваешь с кассирами, а именно они выставляют у них счета, и говоришь им про НДС, они говорят ,что они про НДС не знают, звоните в бухгалтерию, телефона бухгалтерии они не знают......S76 Как я Вас понимаю. Я принимаю корректировочные счета и вбиваю их датой получения из-за них у меня бардак полный и куча бух справок........ А что делать.. Бороться с ними не знаю как Surprised

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Вт Авг 05, 2008 22:45:56   

    Дело в том, что счета-фактуры мне приносят не каждый день, а в начале следующего месяца кучей. Товарные кассиры просто так не соглашаются переписывать счета-фактуры, т.к. они у них являются бланками строгой отчетности. Выход один-обращаться с претензией в Астану. Они эту претензию там 3 месяца рассматривали, и выкатили корректировку январем. Да еще претензию рассматривают только при наличии оригиналов неверно выписанных документов. Я им отправили оригиналы, они удовлетворили мою претензию (вернули излишне снятые деньги), а теперь я обратно не могу добиться своих оригиналов, хотя и писала им что указала эти неверные данные в 307 и просила вернуть док-ты. Бухгалтер, которая выписывает доп.сч-ф, объяснила, что может их выписывать только тем периодом, в котором была удовлетворена претензия.
    Но теперь в 300.00 за октябрь у меня бардак, оборот без НДС не бьет с НДСом. И в январе тоже. Что делать не знаю...
    Помогите грамотно составить ругательное письмо, а то я чувствую грядет проверка...
    Tary как вы указываете их в 300.00?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Tary
    Нерезидент Баланса


      

    #9 Ср Авг 06, 2008 00:03:14 Сообщить модератору   

    S76 говорит:
    Tary как вы указываете их в 300.00?

    Ну, оригиналы я не отдаю, во-вторых мне повезло больше и Астанинские счета мне высылают копией день в день и они как правило верные, спасибо нашим сотрудникам в Астане, а Алматинские счета, которые сплошь в ошибках мне переделывают в течении месяца.... Проблем хватает, накладные на вагон выписаны верно, а вот верно подсчитать сумму и выставить счет с НДС у сотрудников КТЖ - проблема. Поэтому вношу сч/ф как выписана , с ошибкой, и жду исправлений. А датой исправления провожу корректировку.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 20, 2008 17:05:41   

    Возвращаюсь опять к этой теме.
    НК г.Алматы дало мне следующий ответ, что "Внесение изменений и дополнений в налоговую декларацию производится налогоплательщиком, налоговым агентом путем составления дополнительной налоговой декларации за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения".
    Это и дураку понятно... Mad
    Я всего лишь хотела получить от них ответ, какой датой должна выписываться дополнительная счет-фактура...

    natali75 говорит:
    В 2007г. НК дал мне официальный ответ что СФ (корректировочная) проводится в налоговом учете в том периоде в котором выставляется.

    natali75, не могли бы здесь выложить Ваш ответ из НК?

    Понятно, 300.00 я откорректирую без проблем.

    А как быть с 307.00?
    варианты:
    1. За 4 кв. 2007г. исправляю ту же строку, № счет-фактуры № 855 от 30.10.2007.
    2. За 4 кв. 2007г. исправляю ту же строку, № счет-фактуры № 167Д от 31.01.2008.
    3. Другие варианты

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Svetlana.B
    Резидент Баланса
    Спасибки: +375 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Авг 21, 2008 18:41:51   

    Ну ответьте кто-нибудь! Crying or Very sad
    У меня что-то ума не хватает...
    Как 307.00 откорректировать в этом случае?
    Если менять 4 кв. 2007г., то менять только цифры, а № сч-ф и дату не трогать? Но ведь дополнительная у меня другим номером и январем 2008г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz