| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Отражение в учете "опоздавших" счетов-фактур |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ГБ33 |
| Добавлено: | #1 Пт Авг 01, 2008 15:53:01 |
| Заголовок сообщения: | Отражение в учете "опоздавших" счетов-фактур |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=147719#147719 Я в Казахстане человек новый. Может и глупый задам вопрос, сорри, просто перепроверяюсь. Поиском пользовалась (это для тех кто начнет наезжать), ничего не смогла найти стоящего. Сейчас на дворе август. Поступила накладная и счет-фактура на приход ОС. Ну, у исполнителя в тумбочке завалялась. Могу я эти документы оприходовать августом, сдав при этом дополнительную декларацию по НДС за апрель? Или мне надо их проводить апрелем. Вопрос животрепещущий, т.к. бухгалтерскую отчетность составляем и сдаем ежеквартально. И собственник не поймет если вдруг у меня поменяются цифры за 2 квартал. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||||
| Добавлено: | #2 Пт Авг 01, 2008 15:59:08 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Именно АПРЕЛЕМ. И сдать доп.отчет по НДС за 2 квартал.
Исполнителю дать тумбочкой по голове.
Да ну???? А как вы думаете??
Натравите Собственика на Исполнителя. А вообще вы тоже ИСПОЛНИТЕЛЬ. В то смысле, что вы обязаны исполнять свою работу так, как оно должно происходить, а не сообразуясь пониманием собственика. |
|||||||||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #3 Пт Авг 01, 2008 16:00:11 |
| Заголовок сообщения: | |
Поступление ОС по фактуре проводить датой, которая на этой фактуре. А дату ввода в эксплуатацию ОС, ставьте любую. Фактура апрельская? Да. доп по НДС будет сдавать за апрель. Неужто у соседей русских не также. |
|
| Автор: | ГБ33 |
| Добавлено: | #4 Пт Авг 01, 2008 16:10:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет у соседей совсем не так. Если счет-фактура "опоздала" её проводят по дате регистрации, в нашем примере август. И делают дополнительный лист к книге покупок за апрель и, соответственно, уточненную декларацию по НДС. А прошлый период НИКТО и НИКОГДА не трогает. Так можно до абсурда дойти и ждать счета-фактуры по полгода. Добавлено спустя 2 минуты 26 секунд: Может я неудачный пример привела. Вопрос касается вообще всех документов от контрагентов. И по поступлению ОС и ТМЦ, и по оказанию услуг. |
|
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #5 Пт Авг 01, 2008 16:16:14 |
| Заголовок сообщения: | |
Круто у вас. Семен если прочитает обрадуется. |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #6 Пт Авг 01, 2008 16:24:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
а это что значит? декларацию за какой период? Я думала НДС - налог косвенный и периоды зачётов и всё такое важно с точки налогобложения по НДС.
каже может быть абсурд, если с.ф. не должны быть выписана позднее оказ.услуги, поставленно товара. А значит услуга-товар появились на фирме, почему ждём полгода? Бывает, конечно, но не до абсурда.... |
|||||
| Автор: | ГБ33 | ||
| Добавлено: | #7 Пт Авг 01, 2008 16:29:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Круто, потому что закрываемся каждый месяц. И декларации по налогу на прибыль (читай КПН) сдаем каждый месяц, а не раз в год. И если еще и счета фактуры проводить той датой, которая на них стоит, то столько деклараций бы пришлось править. Сдохнуть можно. Поэтому меня местная нерасторопность просто в ступор приводит. :evil: Когда акт сверки для людей неведомым документом кажется, а требование побыстрее выставить документы, т.к. мы месяц закрываем, вообще чуть ли не непристойным предложением :shock: После этого невольно начинаешь думать о том, как хорошо дома |
|||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #8 Пт Авг 01, 2008 16:30:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Ээээти казахи.... |
|
| Автор: | ГБ33 |
| Добавлено: | #9 Пт Авг 01, 2008 16:33:02 |
| Заголовок сообщения: | |
В России сдаются УТОЧНЕННЫЕ декларации, а не дополнительные. Суть в том, что в Казахстане сдается дополнительная декларация на РАЗНИЦУ. В России - уточненная, в том виде "как должно быть". И в налоговой сами выводят разницу и разносят в лицевые счета. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #10 Пт Авг 01, 2008 16:34:40 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а это по какому режиму? в мировой практике учёт доходов по рез-ам года - это как раз достижением считается Я слышала мнение, что система налогобложения в РК "попередовее", чем в России, но не вникала - почему. Так у вас страна отчитывается по доходам ежемесячно? Или я что-то не поняла... |
|||
| Автор: | Нонна |
| Добавлено: | #11 Пт Авг 01, 2008 16:35:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну вообще-то можно написать докладную на сотр,сделать собрание и всем клизму вставить.Руководитель засунет поглубже. припугнуть чем-нибудь людей лишением премии КТУ например и поощерить при этом хороших работников. |
|
| Автор: | ГБ33 | ||
| Добавлено: | #12 Пт Авг 01, 2008 16:36:15 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я этого не говорила :) Это не национальная особенность, а МЕСТНАЯ. Жара видимо действует и все делается неспеша, не торопясь. :) |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #13 Пт Авг 01, 2008 16:36:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Звучит великолепно! Если не знать следующей крылатой фразы: Хотели как лучше, а получилось как всегда (с) Черномырдин |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #14 Пт Авг 01, 2008 16:42:14 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
по большому счёту не понятно в чём большая разница, всё равно что-то досдавать. И дело привычки, конечно, что лучше. Мне как-то кажется, что сдавать на разницу - оно понятнее в итоге. И как раз период в учёте закрыли, потом получилось, что надо скорректировать, и сумма корр-ки и учёте и налоговом отчёте вот такая вот... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #15 Пт Авг 01, 2008 16:44:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ну и катилась бы в свою Россию. :twisted: Жара ей видети ли не нравится.. |
|||
| Автор: | ГБ33 | ||||
| Добавлено: | #16 Пт Авг 01, 2008 16:46:27 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Это конечно к теме не относится, но... Декларации по налогу на прибыль могут сдаваться ежеквартально, с уплатой ежемесячных авансовых платежей. И ежемесячно, по фактической прибыли. Предприятие само выбирает отчетный период. Выгоднее во всех отношениях отчитываться ежемесячно. |
|||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #17 Пт Авг 01, 2008 16:46:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Где логика??? Если мы стараемся собрать вовремя все нужные СФ, чтоб не сдавать допики.. То откуда "неспешность"??? Да мы блин, в процессе составления отчетов носимся как двухмоторные лоси по городу.. Счета собираем.. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #18 Пт Авг 01, 2008 16:46:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ГБ33 это он шутит так
из подвала. |
|||
| Автор: | Технический | ||
| Добавлено: | #19 Пт Авг 01, 2008 16:49:34 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
За это я случайно посмотрю на себя, и вспомню что я Админ. Мне не будет жалко если отправлю в бан. ГБ33 я лично приношу извинения за подвального партизана. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #20 Пт Авг 01, 2008 17:01:45 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не согласна. А если прибыль и налог большой, деньги выложь, а к концу года в убытки подадешь? А деньги-то заплатил, а убытком как воспользоваться? И подводя предварительные результаты по году можно что-то предпринять, прикупить ОС, ещё что-то сделать. Не ну может я и правда не понимаю, но оплаты равномерные - это удобно, но окончательный расчёт честнее делать за какой-то укрупнённый период. И даже честнее делать с возвратом излишне уплаченных авансовых, что бывает за бугром.... Всё же мне,ГБ33, кажется, у вас сложился стереотип определённый, не факт, что лучше. Лучше - когда реже отчитываешься и платишь, но своевреммено учитываешь. |
|||
| Автор: | т.Сема | ||
| Добавлено: | #21 Пт Авг 01, 2008 17:32:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прочитал...Медленно впадаю в ступор и офигеваю... ГБ 33, а как же бухучет ? В БУ вы тоже учитываете приход ОС по дате фактического поступления СФ (август) ? |
|||
| Автор: | ГБ33 | ||||||||
| Добавлено: | #22 Пт Авг 01, 2008 17:34:17 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Тема плавно перешла в спор по налогу на прибыль. :) Не возражаю. Мара, вы пропустили слова "по фактической прибыли". Покажу на примере. За 1 квартал предприятием получена прибыль 120 тысяч рублей. И исходя из этого (при сдаче отчетности ежеквартально) мы обязаны будем уплатить во 2 квартале налог на прибыль по 40 тысяч рублей ежемесячно. Но... в апреле и мае нами получен убыток. Но мы тем не менее платили авансовые платежи. А откорректировать наши платежи мы сможем только по итогам 2 квартала. При отчетности помесячно по ФАКТИЧЕСКОЙ прибыли мы бы заплатили налог на прибыль за 1 квартал (помесячно) и ничего бы не платили за апрель и за май. Таким образом, у нас не произойдет оттока денег и мы всегад будем платить в бюджет только столько, сколько должны. Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:
Спасибо. Я не обращаю внимания. За 16 лет моего главбухства стала толстокожей. Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды:
Та-а-ак, начинается. Я же не сказала, что мы всегда так делаем. Я за то, чтобы все сдавалось вовремя. И уже не один был лишен премии за то, что вовремя не принес доки в бухгалтерию. Но... Видимо до некоторых долго доходит. Вопрос в том, что стоит ли "открывать" период в бухучете для того, чтобы провести "опоздавшую" счет-фактуру (пусть это будут услуги, а не ОС, раз это вас так смущает). |
|||||||||
| Автор: | Технический |
| Добавлено: | #23 Пт Авг 01, 2008 17:43:43 |
| Заголовок сообщения: | |
ГБ33 Вам придется защищаться аргументировано, а я прослежу чтоб Вас лично не оскорбляли. Пока и я не убедился что лучше у вас в россии учет. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #24 Пт Авг 01, 2008 17:47:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а мы можем откорректировать после сдачи Декр по КПН когда хотим.... А вот, если вы получили прибыль - заплатили 40 тыс налога, а потом - убытки-убыки и в принципе год плохой - в рез-те 40 тыс отдано и ничего в течении года не "поправляется". А у нас: в случае годового отчёта - по результату года ничего не заплачу. Ну если только авансовые промелькнут, но плавно перейдут в счёт будущих платежей. Чес слово друзья, неужели платить по результатам одного месяца выгоднее? Или у меня тоже стереотип?. Всё-таки года даёт возможность предпринимателю как-то опомнится, отладиться, денег на налог подкопить. Прийду из недельного отпуска - подумаю. Но система и впрям какая-то устарешая в РК на беглый взгляд. Может для отдельной ситуации и выгоднее. |
|||
| Автор: | ГБ33 |
| Добавлено: | #25 Пт Авг 01, 2008 17:54:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Простите, я видимо тороплясь свои мысли выложить, поэтому упускаю важное. По налогу на прибыль ОТЧЕТНЫй период - квартал или месяц. А НАЛОГОВЫЙ - год. Т.е. как и везде налог на прибыль считается нарастающим итогом за ГОД. Т.е. если вы по году получили убыток, то вы и не будете ничего платить. В случае по квартальной сдаыи переплата в лучшем случае будет за квартал, а в случае помесячной отчетности только за 1 месяц. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #26 Пт Авг 01, 2008 22:01:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
трудновато представить, что из себя вся система представляет, но если глобально мыслить, предпринимательские расходы(как и доходы) зачастую имеют "растянутый" характер, подводить итог по фактическим доходам ежемесячно или квартально - для не очень большого предпринимательства и не для производства - тоже. Больше похоже на то что купил за 5 коп, продал всё-всё за 1 рубь в тот же месяц-квартал - может и подходит. Мне кажется за месяц опредилить фактический доход - это очень плановая экономика. Прям как в СССР. А при этом метод начисления у вас или кассовый? |
|||
| Автор: | т.Сема | ||
| Добавлено: | #27 Сб Авг 02, 2008 10:07:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Скорее всего, вы ни разу не сталкивались с налоговой оптимизацией через аффилированные дочерние ИП/ТОО на СНР (в РК) или у вас в РФ на ЕНВД/ЕСН. И в России, и в РК такая оптимизация имеет место быть, и более того - она законна. Поэтому и доки не торопятся выставлять - считают обороты по всем фирмам, чтобы не пролететь и не "высадиться" на ОУР...Созваниваются с поставщиками, какие обороты "показать"...А в то, наивная, думаете, что вся проблема в нашей нерасторопности... |
|||
| Автор: | Delya |
| Добавлено: | #28 Вт Фев 16, 2010 21:56:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте, принесли счета фактуры за 2008 год. Ни мы, ни поставщики не являемся плательщиками НДС. Мы еще и КПН не платим. Если не проведу данные с/ф, сильно ошибусь? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #29 Вт Фев 16, 2010 22:52:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Как посмотреть, акт сверки с данным поставщиком у вас точно никогда не пойдет... А в остальном все зависит от суммы и существенности... |
|
| Автор: | Delya |
| Добавлено: | #30 Вт Фев 16, 2010 23:07:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Сумма небольшая - 7000 тг., приобретали материалы. Получается и авансовые, и кассу, и годовой переделывать. |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #31 Вт Фев 16, 2010 23:10:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Если честно - я бы лично не парился... А засунул эти фактуры обратно тем кто их принес... :wink: |
|
| Автор: | Delya |
| Добавлено: | #32 Вт Фев 16, 2010 23:17:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо вам. Директор принес, возмущаться не приходится. Как вы думаете, эти с/ф при проверке поставщика не смогут проявиться? Если предположить встречную проверку. |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #33 Вт Фев 16, 2010 23:22:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Могут, но на это вы можете ответить, что таких документов вы не получали... А тем паче если вы неплательщики НДС и КПН необходимость таковых проверок в принципе отпадает... Никто из обоих сторон свой Добавлено спустя 19 секунд: доход не занижал... |
|
| Автор: | Delya |
| Добавлено: | #34 Вт Фев 16, 2010 23:23:56 |
| Заголовок сообщения: | |
Поставщики могут быть плательщиками КПН, не выясняла. |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #35 Вт Фев 16, 2010 23:27:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Это вас не должно волновать, да и их - они то у себя эти счета-фактуры провели вовремя... |
|
| Автор: | Delya |
| Добавлено: | #36 Вт Фев 16, 2010 23:29:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Очень Вам признательна, спасибо. |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #37 Вт Фев 16, 2010 23:30:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Спокойной ночи, добрая девушка! |
|