» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение декларации по НДС при импорте товара из Беларусии (НДС 0% - методом зачета по ГДТ). 2005г

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Светлана
Добавлено: #1  Пн Ноя 28, 2005 15:11:35
Заголовок сообщения: Заполнение декларации по НДС при импорте товара из Беларусии (НДС 0% - методом зачета по ГДТ). 2005г
база знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=292320#292320

помогите пожалуста,
Получили товар из Беларусии в договоре, НДС 0%,в таможне оформленно обязательство, об отражении суммы НДС, подлежащего уплате в бюджет методом зачета согласно ГТД,
Подскажите пожалуста в какой строке 300 формы отражать данную сумму в 300,00,12 или 300,00,09.
Автор: Galin
Добавлено: #2  Пн Ноя 28, 2005 16:30:04
Заголовок сообщения:
Для начала надо заполнить форму 300.09.
Если у Вас есть Правила составления декларации,прочитайте раздел 11."Составление формы 300.09..." там все хорошо прописано.если правил нет,то я вам их поцитирую. :D

Величина строки 300.09.001А переносится в ст.300.00.015А
Если пропорциональный метод: величина строки 300.09.001В в строку 300.00.009 и 300.00.015В.

Ну и дополнительная к строке 300.09.001.

Не забудьте,что сумма должна соответствовать сумме,отраженной в ГТД.
Автор: Светлана
Добавлено: #3  Вт Ноя 29, 2005 13:54:16
Заголовок сообщения:
то есть эта сумма проходит только в зачетной стороне, а в начислении не показывается правильно же я поняла?
Автор: Galin
Добавлено: #4  Вт Ноя 29, 2005 14:09:08
Заголовок сообщения:
Нет,Светлана,неправильно.В начислении она тоже д.б.

Это цитата из Правил:
_____________________________________________________________
11. Составление формы 300.09 –
Налог на добавленную стоимость по импорту товаров,
уплачиваемый методом зачета

62. Форма 300.09 предназначена для отражения сведений по импорту товаров, осуществленному в течение налогового периода, по которому налог на добавленную стоимость при таможенном оформлении уплачивается методом зачета, предусмотренным статьей 250 Налогового кодекса.
63. Строка 300.09.001 раздела «Начисление НДС по импорту товаров, уплачиваемого методом зачета» заполняется на основании дополнительной формы.
Величина строки 300.09.001А переносится в строку 300.00.015А.
Величина строки 300.09.001В переносится:
при использовании пропорционального метода – в строки 300.00.009 и 300.00.015В;
при использовании раздельного метода – в строку 300.00.009 и в соответствующем размере в строки 300.06.036В, 300.06.037В и 300.06.038В.
64. Дополнительная форма к строке 300.09.001.
В разделе «Начисление НДС по импорту товаров, уплачиваемого методом зачета» указываются следующие сведения:
1) в графе А – порядковый номер строки;
2) в графе В – наименование импортируемых товаров;
3) в графе С – справочный номер грузовой таможенной декларации, в соответствии с которой осуществлен выпуск товаров в свободное обращение на территорию Республики Казахстан;
4) в графе D – размер облагаемого импорта, определяемый в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса;
5) в графе Е – сумма налога на добавленную стоимость по импорту товаров, уплачиваемого методом зачёта в соответствии со статьёй 250 Налогового кодекса. Данная сумма должна соответствовать сумме налога, отраженной в грузовой таможенной декларации.
Итоговая величина графы D переносится в строку 300.09.001А, графы Е – в строку 300.09.001В.
_____________________________________________________________

Только и разница:в использовании метода:раздельного или пропорционального.

Если Вы работаете по раздельному методу,Вам нужно заполнить прил.300.06.Если пропорциональным из доп.300.09. сразу переносятся значение строк в 300.00 форму.

По правилам очень все хорошо расписано.Посмотрите внимательней и Вы поймете.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ