| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН: проводка |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Руфь |
| Добавлено: | #1 Ср Май 28, 2008 11:33:50 |
| Заголовок сообщения: | КПН: проводка |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=250499#250499 Здравствуйте! Ситуация: по итогам 2007 по КПН у нас получилась переплата в размере 50000тг. Нам на лицевой счет ее вернули в апреле. До апреля месяца я давла проводку:7710-3110; 3110-1030 -10833(аванс.платежи по КПН). Теперь ежемесячные платежи по КПН будут сниматься с лицевого счета автоматически. Какую проводку мне теперь делать :1. на оприходование излишне уплаченной суммы - 50000тг; 2. на авансовые суммы по КПН за счет погашения с лицевого счета; 3. как закрыть в конце года расходы по КПН. :( |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Ср Май 28, 2008 16:48:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Руфь Ужос, вы расходы по КПН не отразили, что ли в фин. отчётности? Если бы правильно отразили, то у вас в апреле сальдо по лицевому начало бы "совпадать" с сальдо в бухгалтерии.... |
|
| Автор: | marin |
| Добавлено: | #3 Ср Май 28, 2008 17:36:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Если я Вас правильно поняла, ситуация следующая: В течение года Вы платили авансовые платежи 7710-3110 - начисление 3110-1030 - оплата По декларации за 2007г ф100 сумма исчисленного налога за 2007 год составила на 50000 тенге меньше, чем было уплачено авансовых платежей. В данной ситуации последними числами 2007г. нужно сделать сторно 7710-3110 на сумму "-50000", таким образом по бухучету выравнивается сумма начисленного налога с суммой налога по декларации за 2007 год. 1410-3110 50000 убираем переплату на активный счет, где она и будет до апреля висеть. 5610-7710 при расчете итогового дохода закрываем в конце года расходы по КПН. На лицевом счете в налоговом комитете переплата будет видна действительно только после сдачи декларации, т.е. в апреле 2008г. Проводки в январе-марте 2008г. (до сдачи декларации) 7710-3110 3110-1030 на сумму 10833 тенге, т.е. начисляете и платите как обычно. Сумму заявленных платежей после сдачи декларации Вы не указали, но смысл следующий: ежемесячно с апреля начисляете авансовые платежи, но платить по банку начнете только после того как начисление перекроет Вашу переплату, например если после сдачи декларации ежемесячная сумма авансовых платежей такая же, как в янв-марте, т.е 10833 тенге,то в апреле, мае,июне,июле делаете проводки 7110-3110 начисление на сумму 10833тенге 3110-1410 закрываете с переплаты 10833тенге в августе 7110-3110 10833тенге - начисление 3110-1410 остаток переплаты 6668 тенге (50000-10833*4), 3110-1030 4165 тенге - платите фактически через банк а с сентября все как обычно. На лицевом счете начисление также будет ежемесячно перекрываться суммой Вашей переплаты, т.е с апреля данные бухучета будут совпадать с данными лицевого счета. |
|