» | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | НДС |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
Автор: | gkp-kun |
Добавлено: | #1  Ср Май 21, 2008 13:48:17 |
Заголовок сообщения: | НДС |
Предприятие получило финансовую помощь из бюджета на погашение задолженности за электроэнергию перед поставщиками. Подлежит ли данный оборот налогообложению? |
Автор: | Asya |
Добавлено: | #2  Чт Июл 03, 2008 14:46:09 |
Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Я по импорту день вперед оплатила НДС 1800 тыс.тенге...через день курс изменился и по ГТД НДС посчитали 1600 тыс. тг...Могу ли разницу 200 тыс. (1800-1600=200 тыс.) взять зачет?...или она не берется в зачет и будет висеть как переплата по импорту до следующего ГТД?...Спасибо :Rose: |
Автор: | Мара |
Добавлено: | #3  Чт Июл 03, 2008 15:36:55 |
Заголовок сообщения: | |
Asya Это переплата, только возможно придётся таможне доказывать, что она у вас есть при следующем оформлении. |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #4  Чт Июл 03, 2008 15:40:16 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Финансовая помощь безвозмездная? Если да, то почитайте ст. 90 НК. |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #5  Чт Июл 03, 2008 15:40:42 | ||
Заголовок сообщения: | |||
значит не могу взять в зачет по общему обороту? :cry: |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #6  Чт Июл 03, 2008 15:43:53 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Не можете... советую сделать копии ГТД и квитанции об оплате, в следующий раз при растаможке покажете таможеннику, он забъет у себя в программе и оплатите на эту сумму меньше. Конечно, если коды КБК будут совпадать. |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #7  Чт Июл 03, 2008 15:45:49 | ||
Заголовок сообщения: | |||
..а нельзя попросить перевести ?..спасибо.. |
Автор: | Мара | ||
Добавлено: | #8  Чт Июл 03, 2008 15:47:49 | ||
Заголовок сообщения: | |||
В смысле вернуть вам деньги? по-моему как раз это можно... |
Автор: | Технический | ||
Добавлено: | #9  Чт Июл 03, 2008 15:48:00 | ||
Заголовок сообщения: | |||
можно. Просите убедительно. Еще ни разу на моих 30 годах не перекидывали. Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд: Мара она перекинуть просит. |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #10  Чт Июл 03, 2008 15:50:01 | ||
Заголовок сообщения: | |||
...что за "яма" этот бюджет, что упало уже не вытащишь :( |
Автор: | baknar | ||
Добавлено: | #11  Чт Июл 03, 2008 15:55:42 | ||
Заголовок сообщения: | |||
При таком же случае, у нас, кстати, к нашему большому удивлению, был возврат даже без письма-просьбы. Так что все возможно! |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #12  Чт Июл 03, 2008 15:59:31 | ||
Заголовок сообщения: | |||
да...мне главное чтоб этим периодом могла учесть зачет((((... |
Автор: | Технический |
Добавлено: | #13  Чт Июл 03, 2008 15:59:46 |
Заголовок сообщения: | |
Asya вон у baknarа получается, чем Вы хуже? |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #14  Чт Июл 03, 2008 16:01:39 | ||
Заголовок сообщения: | |||
где и что получается? :shock: |
Автор: | Мара |
Добавлено: | #15  Чт Июл 03, 2008 16:02:47 |
Заголовок сообщения: | |
Все - я потеряла "нить".... :o что хочет Ася, имея ввиду перекинуть? В смысле зачёт иметь в размере уплаченного налога? Или что. |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #16  Чт Июл 03, 2008 16:11:50 | ||
Заголовок сообщения: | |||
..у меня излагать свои мысли не очень получается..но попробую: у меня если быть покороче и яснее 250000 тг. НДС к уплате по счету 633 ..вот...а по импорту переплата на 200000...вот я хотела узнать, возможно ли в короткие сроки и без всякой головной боли эти 200000 тг. взять в зачет...а в бюджет заплатить всего 50000 тг.?....или на этом не заморачиваться и платить как есть 250 тыс.тенге? :%): |
Автор: | Мара |
Добавлено: | #17  Чт Июл 03, 2008 16:20:04 |
Заголовок сообщения: | |
кстати, други участники обсуждения похоже поняли... Имеется перекинуть между кодами платежей-налоговыми-инспекциями Не получится....может просто вернёте из таможни? ну а если деньги есть, поставки будут, то не заморачиваться. |
Автор: | Asya | ||
Добавлено: | #18  Чт Июл 03, 2008 16:43:49 | ||
Заголовок сообщения: | |||
:Yahoo!: ..вот это решение :Rose: |
Автор: | Мара |
Добавлено: | #19  Пт Июл 04, 2008 09:29:07 |
Заголовок сообщения: | |
Дорогие форумчане, вопрос возник. Помогите. Не могу сообразить. Вот, например, когда скидка предоставляется с товара, то в сч. фактуре по минусам ставят и оборот по реализации и по НДС. Так у вас? А вот мне импортёр скидку сделал по результатам продаж. Т.е. поставил товар по договору, цена была зафиксирована инвойсами и растаможена соот-но инвойсам. А теперь при оплате по Договору поставки, поставщик решил меня поощрить и говорит - плати меньше, ты хороший для меня покупатель. Ну понятно - доход мне. А с НДСом что? Пока писала, подумала, наверное обычно продавцы в следующей поставке делают скидки, поощряющие. В моей ситуации что-то не то. Кто нибудь сталкивался? Добавлено спустя 11 минут 47 секунд: Так вот, возвращась к нашим баранам...по сути - это изменение цены товара? Значит, должна быть корректировка зачётного НДС, а я то его живыми деньгами платила, а теперь ещё из зачёта убирать??? Зачем мне такая скидка - одни потери. Таможня не будет же делать перерасчёт этого импорта? а? |
Автор: | Эхмея | ||
Добавлено: | #20  Пн Июл 07, 2008 20:00:11 | ||
Заголовок сообщения: | |||
В зачет по НДС вы можете взять только сумму указанную в ГТД, т.е. 1600 тыс. тенге. А чтобы воспользоваться переплатой , мы делали акт сверки с Таможней и когда оплачивали следующую поставку показывали акт сверки и платили на сумму переплаты меньше. |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #21  Ср Ноя 26, 2008 16:31:43 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Мара, Вы разобрались с этим вопросом? У меня сейчас такая же ситуация... Мы у одной фирмы приобрели в рассрочку 5 автомашин, которые у них залежались. Сейчас нам осталась последняя оплата, а они говорят, раз Вы такие хорошие клиенты, мы Вам ее прощаем. Это что, скидка с продаж? |
Автор: | azira | ||
Добавлено: | #22  Ср Ноя 26, 2008 16:44:56 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Мы тоже делали акт-сверки в начале лета (закрывали предприятие, движений ноль), наш инспектор заболел, потом пошла в отпуск и всентябре говорят давайте опять акт-сверки будем делать, только уже с июня по сентябрь, пусть даже нулевые обороты, но по всем постам. И опять по кругу пошли. :shock: Полгода делала с ними акт-сверки, правда у нас обороты большие были, но деньги нам вернули. :) |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #23  Ср Ноя 26, 2008 16:48:47 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Скидка "Хороший клиент" :D Я бы сказала что это скидка с цены, ведь это залежалый товар- цены падают, и счет-фактуру они Вам должны с минусом на скиду дать. Добавлено спустя 5 минут 39 секунд: Прошу прощения :o ! Только "дошло" что про импорт :oops: ! Письмо нужно от них официальное на "прощение" и акт сверки, тогда Вам в банке паспорт сделки закроют. А вот таможеные платежи наврят-ли пересчитают. Ещё раз "пардон" :oops: |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #24  Ср Ноя 26, 2008 17:01:26 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Нет, про импорт Мара спрашивала... У меня КЗ. Скидка с цены не получается, в феврале было 4 машины, в мае -1. Сумму скидки они не знают как вообще показать... И потом это же такой геморрой получится: а/м эксплуатируются, начисляется износ, а тут -бах!- и скидка с цены! Мне придется корректировать первоначальную стоимость, а как корректировать амортизацию? :shock: |
Автор: | Мара | ||
Добавлено: | #25  Ср Ноя 26, 2008 17:05:02 | ||
Заголовок сообщения: | |||
S76 в вашем случае - это доход от суммы которую
Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды: Они же по идее у себя показали реализацию и заплатили налоги (тут, взм НДСа и нет - если легковые автомашины) |
Автор: | Елена Т |
Добавлено: | #26  Ср Ноя 26, 2008 17:12:19 |
Заголовок сообщения: | |
Думаю они должны выписать на скидку сч-фактуру с минусом, где напишут именно так "скидка по сч-ф такой-то", к-во 1, сумма. Данную скидку оприходуйте бух.справкой-оерацией: Дт 3310 Кт 6280 признайте просто доход от скидки Дт 3310 Кт 1420 корректировка НДС в зачет Что-то про НДС по скидке читала в некот.ситуациях не корректируется.Посмотрю откуда это я придумала....... |
Автор: | Мара | ||
Добавлено: | #27  Ср Ноя 26, 2008 17:13:37 | ||
Заголовок сообщения: | |||
думаете - это обязательно? а если просто - как прощение кредиторской задолженности? |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #28  Ср Ноя 26, 2008 17:14:15 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Да, у резидентов купили грузовые автомашины. У нас НДС в зачете,но мы согласны его откорректировать... Если делать скидку с продаж (общих) мне все равно придется менять себестоимость а/м? |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #29  Ср Ноя 26, 2008 17:14:31 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Тогда Вам и не надо первонач.стоимость и амортизацию трогать. |
Автор: | Svetlana.B | ||||
Добавлено: | #30  Ср Ноя 26, 2008 17:15:30 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Это как? В налоговом кодексе где? Добавлено спустя 24 минуты 2 секунды:
Поищите, пожалуйста, может как какой-нибудь бонус без НДС провести? Если буду корректировать НДС, заполнять стр. 300.08.003 "Изменение цены, компенсация за приобретенные товары (работы, услуги)? |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #31  Ср Ноя 26, 2008 17:42:41 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Согласна Добавлено спустя 25 минут 14 секунд: Цитаты из Налогового Кодекса: Статья 237 П.3. При изменении стоимости полученных товаров (работ, услуг) в случаях, указанных в пункте 2 статьи 218 настоящего Кодекса, соответствующим образом корректируется сумма налога на добавленную стоимость, ранее отнесенного в зачет. 1. 4. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, производится в том налоговом периоде, в котором наступили случаи, указанные в пунктах 1 и 3 настоящей статьи. Статья 218. Корректировка размера облагаемого оборота 1. В случае, когда стоимость реализованных товаров (работ, услуг) изменяется в ту или иную сторону, соответствующим образом корректируется размер облагаемого оборота. 2. Корректировка размера облагаемого оборота у налогоплательщика производится в случаях: 1) полного или частичного возврата товара; 2) изменения условий сделки; 3) изменения цены, компенсации за реализованные товары (работы, услуги); 4) получения разницы в стоимости реализованных товаров (работ, услуг) при их оплате в тенге; 5) возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 3) пункта 3 статьи 211 настоящего Кодекса. (В п.2 ст.218 внесены изменения ЗРК от 23.11.2002 N 358-II) 3. Корректировка размера облагаемого оборота в соответствии с настоящей статьей производится на основании дополнительного счета - фактуры или других документов, подтверждающих наступление случаев, указанных в пункте 2 настоящей статьи. Статья 242. Счет - фактура 1. Счет - фактура является обязательным документом для всех плательщиков налога на добавленную стоимость, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 8 настоящей статьи. Методические рекомендации по применению международного стандарта бухгалтерского учета (IAS) 16 «Недвижимость, здания и оборудование»: 23. При приобретении объекта недвижимости, зданий и оборудования за плату фактические затраты на приобретении состоят из покупной цены (за вычетом любых торговых скидок, предоставленных продавцом). Вывод: придется делать проводки на дату изменений-скидки, потребуйте счет-фактуру на скидку. Если б у Вас была 1с 8-ка то можно сделать документ "Изменение состояния ОС" и там отразить изменения свяанные со скидкой и пр. |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #32  Ср Ноя 26, 2008 18:13:03 | ||
Заголовок сообщения: | |||
(за вычетом любых торговых скидок, предоставленных продавцом) - это значит мне не нужно корректировать первоначальную стоимость? Она же и так была без скидки... К сожалению, у меня 7.7. А этот документ "Изменение состояния ОС" какие проводки дает? |
Автор: | Елена Т | ||||
Добавлено: | #33  Ср Ноя 26, 2008 18:27:59 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Это так: первонач.цена- скидка = стоимось приобретения. Значит Вам надо менять стоимость.
Практически любые. Попробуйте сделать в 7-ке приход ОС на дату скидки с минусом, должно сесть. И со след.месяца за изменением стоимости должна изменится амортизация. Попробуйте. |
Автор: | Svetlana.B | ||||
Добавлено: | #34  Ср Ноя 26, 2008 18:38:06 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
То есть Вы считаете, что амортизацию нужно пересчитать только с даты предоставления скидки, а не с даты прихода?
И это тоже как-то не поняла... можно поподробнее на примере? :oops: В феврале у меня сч-ф на 4 а/м на сумму 40 000 В марте сч-ф на 1 а/м на сумму 9 000 В ноябре скидка = - 800 |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #35  Ср Ноя 26, 2008 18:46:02 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Да. Считать надо цифры в отдельности по каждой машине, ведь ОС учитываются на балансе не количественно, а отдельно по каждому инвентарному номеру. Вот и расшифруйте мне скидку = -800. |
Автор: | Svetlana.B | ||||
Добавлено: | #36  Ср Ноя 26, 2008 18:48:35 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
А фиг ее знает-как ее расшифровать... :( Наверно пропорционально суммам приобретения буду раскидывать... Причем бухгалтер поставщика тоже не знает, как все это правильно провести. Вот такую задачку задали нам шефы! Добавлено спустя 1 минуту 37 секунд:
Я все больше к этому склоняюсь... :) |
Автор: | Елена Т | ||||
Добавлено: | #37  Ср Ноя 26, 2008 18:53:43 | ||||
Заголовок сообщения: | |||||
Думаю так правильнее. Это мое мнение. |
Автор: | Мара |
Добавлено: | #38  Чт Ноя 27, 2008 10:48:07 |
Заголовок сообщения: | |
А я всё же думаю, что если продавец не будет корректировать свою реализацию то у вас просто будетдоход от списания задолженности. Или продавец хочет коррктировать свою реализацию? Он же заплатил с этой реализации и НДС и КПН. поэтому надо просто составить типа письма о прощении задолженности. |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #39  Чт Ноя 27, 2008 10:51:57 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Ситуация изменилась, мы закрыли всю задолженность. Теперь поставщик хочет вернуть нам сумму скидки на р/сч. Так что это уже не прощение задолженности... Бухгалтер поставщика не знает, как все это оформить, и я тоже... Скорее всего нам придется корректировать НДС... |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #40  Чт Ноя 27, 2008 10:58:11 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Продавец должен скорректировать согласно Налог.кодексу ст.237 п.3 и ст.218 п.2, по документам согл.ст218 п.3, если не исправит при проверке будет нарушение. |
Автор: | Svetlana.B | ||
Добавлено: | #41  Чт Дек 11, 2008 18:34:57 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Получила счет-фактуру ноябрем, где указано: "Предоставление скидки согласно договору" = -800. И доп.соглашение к договору, что общая стоимость поставленного товара стала меньше. Сделала приход с "-" пропорционально сумме каждой а/м. В итоге, амортизация за ноябрь осталась прежней, а за декабрь уменьшались! Значит, все верно?! :roll: |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #42  Чт Дек 11, 2008 19:09:03 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Да. |
Автор: | Сима |
Добавлено: | #43  Сб Дек 20, 2008 18:40:37 |
Заголовок сообщения: | НДС |
Реализация товара гос.учреждению облагается ли НДС? Засомневалась тк при безналичной оплате в платеж поручении они не указали что в тч НДС (Сумму оплатили всю) |
Автор: | Елена Т | ||
Добавлено: | #44  Сб Дек 20, 2008 19:14:53 | ||
Заголовок сообщения: | |||
Облагается, как обычно.
а должны были, хотя им это наверное без разницы. Вы состоите на учете по НДС, продаете товары на территории РК, и не важно кому. Это мое мнение. |