» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Депозит ежемесячно начисляются %. Надо ли подавать расчет формы 101.05

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Sulara
Добавлено: #1  Вт Май 20, 2008 16:26:21
Заголовок сообщения: Депозит ежемесячно начисляются %. Надо ли подавать расчет формы 101.05
Добрый день! Вопрос! Наша компания открыла депозит в банке, на валютный счет ежемесячно начисляются % по депозиту. В конце каждого месяца банк удежрживает 15% подох налог у источника выплаты, вопрос надо ли подавать расчет формы 101.05 , также какие надо дать проводки по начисленным и удержанным %
Автор: Кари
Добавлено: #2  Вт Май 20, 2008 16:43:27
Заголовок сообщения:
1270 6110 - начислены %
3110 1270 - удержан ИПН
1030 1270 - перечислено вознаграждение

Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:

Вам отчитываться по форме 101.05 не нужно, покажите в 100 форме.
Автор: Умница
Добавлено: #3  Пн Окт 20, 2008 17:38:24
Заголовок сообщения:
Кари говорит:
1270 6110 - начислены %
3110 1270 - удержан ИПН
1030 1270 - перечислено вознаграждение

Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:

Вам отчитываться по форме 101.05 не нужно, покажите в 100 форме.


Извените, а можно спросить по этому же вопросу - если ТОО по упрощенке какую то отдельную форму надо сдавать?
Автор: Astra
Добавлено: #4  Пт Ноя 21, 2008 15:46:39
Заголовок сообщения:
Сдана 101.03. на 2008 год по 0. Компания действительно не работает, но имела полгода на депозите определенную сумму. Правильно ли я понимаю, что корректировки по 101.03. не сдаются ( банк удерживает КПН), а только в 100. показываю доход , а где показывать удержанный КПН, не найду. В приложении 100.04. есть строчка, но она никак не влияет на Итого всего вознаграждения. Стало быть у меня вылезет доход?
Автор: esiphi
Добавлено: #5  Пт Ноя 21, 2008 16:12:12
Заголовок сообщения:
Astra
Astra говорит:
а где показывать удержанный КПН, не найду

В ф.100.29 код.100,09.003 В.(2007г)
Напоминаю- налог у источника выплаты по депозитам, удерживается в размере 15%(Идет в зачет, при условии подтверждения удержания справкой банка),а КПН установлен в размере 30% от полученного налогооблагаемого дохода(ст.135 НК РК).
С ув.
Автор: temirzholaktobe
Добавлено: #6  Пн Ноя 08, 2010 19:03:24
Заголовок сообщения:
Sulara говорит:
В конце каждого месяца банк удежрживает 15% подох налог у источника выплаты

Добрый день!Заключили договор с банком 18.05.10г.об открытии банковского вклада с выплатой вознаграждения по истечении срока действия договора,т.е до 2013г.
Вопрос:получается банк выдаст нам такую справку через 3 года и только потом по бух.учету мы будем начислять КПН 15% у ист.выплаты? В 2010г.ф.100 при сдаче годового нигде не будем отображать?Помогите разобраться,плиз. :cry:
Автор: esiphi
Добавлено: #7  Вт Ноя 09, 2010 07:59:43
Заголовок сообщения:
temirzholaktobe
temirzholaktobe говорит:
Заключили договор с банком 18.05.10г.об открытии банковского вклада с выплатой вознаграждения по истечении срока действия договора,т.е до 2013г.
Вопрос:получается банк выдаст нам такую справку через 3 года и только потом по бух.учету мы будем начислять КПН 15% у ист.выплаты? В 2010г.ф.100 при сдаче годового нигде не будем отображать?

Считаю,что в данной ситуации применяется метод начисления ,согласно ст.57 п.2 НК РК т.е.независимо от времени оплаты Вашей фирме вознаграждения, в фин.отчетности и налоговом учете за каждый год отражаются доходы ввиде начисленного вознаграждения и сумму сумму КПН удержанную у источника выплаты.
1.Дт 1270-Кт 6110.
2.Дт 3190-Кт 1270.
Банк также использует метод начисления и отражает в фин.отчетности и налоговой отчетности, расходы по начислению вознаграждения и удержание КПН у источника выплаты и соответственно перечисляет в бюджет удержанный КПН.
В связи с этим думаю,что у Вас не будет проблем с получением справки банка о начисленных вознаграждениях и удержанного КПН у источника выплаты, для уменьшения суммы КПН подлежащей уплате в бюджет за 2010,2011,2012 год, на сумму удержанного КПН у источника выплаты, согласно ст.139 п.1,2 НК РК.(Дт 3110-Кт 3190).
С ув.
Автор: rapool
Добавлено: #8  Чт Ноя 18, 2010 17:25:49
Заголовок сообщения:
esiphi говорит:
В связи с этим думаю,что у Вас не будет проблем с получением справки банка о начисленных вознаграждениях и удержанного КПН у источника выплаты, для уменьшения суммы КПН подлежащей уплате в бюджет за 2010,2011,2012 год, на сумму удержанного КПН у источника выплаты, согласно ст.139 п.1,2 НК РК.(Дт 3110-Кт 3190).


Банк выдает нам справку об удержании КПН только после перечисления вознаграждения на р/ счет. Как они говорят, КПН удерживается при выплате дохода клиенту, а значит раньше срока окончания договора они не удерживают КПН и соответственно справку не дают. Получается в 2010 году мы в 100 форме показываем начисление процентов по депозиту как доход, но КПН 15% учитываем только в 2011 году при получении справки? Уважаемые форумчане не могли бы вы прокомментировать данную ситуацию?
Автор: AndreyD
Добавлено: #9  Чт Ноя 18, 2010 18:46:44
Заголовок сообщения:
rapool говорит:
а значит раньше срока окончания договора они не удерживают КПН и соответственно справку не дают.

согласно договора должно быть определен:
- порядок начисления %,
- сроки выплаты

В случае заключения договора с разовой выплатой % по истеч.срока (соотв.удержание КПН будет в 2011/если окончание на 2011/). Сог-но МН доход по % за 2010 г. следует учитывать как доход будущих периодов, КПН к выплате уменьшаете в 2011 при наличии справки.

Но, насколько я знаю условия по банкам, начисление % по большинству идет ежемесячное...
Автор: Алиса
Добавлено: #10  Чт Ноя 18, 2010 19:36:38
Заголовок сообщения:
AndreyD говорит:
Сог-но МН доход по % за 2010 г. следует учитывать как доход будущих периодов

А что такое МН?
Автор: dayana9
Добавлено: #11  Пт Ноя 19, 2010 09:54:29
Заголовок сообщения:
Алиса говорит:
А что такое МН?

МН=метод начисления
Автор: Алиса
Добавлено: #12  Пт Ноя 19, 2010 09:57:20
Заголовок сообщения:
dayana9 говорит:
МН=метод начисления

Понятно. Тогда согласно этому методу начисление процентов за месяцы 2010 года надо отражать в доходах 2010 г , а не как доход будущих периодов
Автор: temirzholaktobe
Добавлено: #13  Вт Дек 14, 2010 15:20:54
Заголовок сообщения:
AndreyD говорит:
Сог-но МН доход по % за 2010 г. следует учитывать как доход будущих периодов, КПН к выплате уменьшаете в 2011 при наличии справки.

Но, насколько я знаю условия по банкам, начисление % по большинству идет ежемесячное...

Добрый день!
temirzholaktobe говорит:
Заключили договор с банком 18.05.10г.об открытии банковского вклада с выплатой вознаграждения по истечении срока действия договора,т.е до 2013г.
ежемесячно банк дает выписку по начисленным процентам в разбивке по дням
Подскажите какие счета нужно взять к учету:

1270-6110 доход по начисленным процентам или же
2170-6110 долгосрочные вознаграждения к получению этот счет наверное и будет как расходы будущих периодов?
ИПН у ист.выплаты или КПН у ист.выплаты?Заранее благодарю.
Автор: Aiman
Добавлено: #14  Ср Дек 15, 2010 20:50:06
Заголовок сообщения:
temirzholaktobe говорит:
AndreyD говорит:
Сог-но МН доход по % за 2010 г. следует учитывать как доход будущих периодов, КПН к выплате уменьшаете в 2011 при наличии справки.

Но, насколько я знаю условия по банкам, начисление % по большинству идет ежемесячное...

Добрый день!
temirzholaktobe говорит:
Заключили договор с банком 18.05.10г.об открытии банковского вклада с выплатой вознаграждения по истечении срока действия договора,т.е до 2013г.
ежемесячно банк дает выписку по начисленным процентам в разбивке по дням
Подскажите какие счета нужно взять к учету:

1270-6110 доход по начисленным процентам или же
2170-6110 долгосрочные вознаграждения к получению этот счет наверное и будет как расходы будущих периодов?
ИПН у ист.выплаты или КПН у ист.выплаты?Заранее благодарю.

1. Банк сажает на расходы методом начисления ежемесячно или ежедневно:
При начислении вознаграждения по договору банковского вклада в соответствии с периодичностью, установленной учетной политикой банка, осуществляются следующие бухгалтерские записи:
Дт Расходы, связанные с выплатой вознаграждения по долгосрочным вкладам клиентов (5217 - в банках другой план счетов)
Кт Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов (2217).
2. Банк НЕ уплачивает подоходный налог в НК и, соответственно, не предоставляет туда ф.101.05 до тех пор, пока ФАКТИЧЕСКИ не выплатит клиенту вознаграждение.
3. При выплате суммы начисленного вознаграждения по банковскому вкладу осуществляется следующая бухгалтерская запись:
на сумму %% к выплате:
Дт Начисленные расходы по срочным вкладам клиентов(2217);
Кт Текущие счета юридических лиц (2203), Текущие счета физических лиц (2204);
и одновременно на сумму подох.налога:
Дт Текущие счета юридических лиц (2203), Текущие счета физических лиц (2204)
Кт Расчеты по налогам и другим обязательным платежам в бюджет (2851).
4. Банк представляет в НУ ф.101.05, клиенту выдает справку о начисленном и удержанном налоге у источника выплат.
5. Вы у себя делаете проводку ежемесячно на сумму начисленного вознаграждения по договору банковского вклада.
6.И только после удержания п/н вы считаете, что налог начислен и уплачен, вам выдадут справку в банке, на основании которой вы будете заполнять декларацию по КПН.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ