» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка НДС, в связи с курсовой разницей, возникшей при оплате за товар в 2004 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: sto_pudov
Добавлено: #1  Пт Дек 17, 2004 17:44:17
Заголовок сообщения: Корректировка НДС, в связи с курсовой разницей, возникшей при оплате за товар в 2004 г.
база знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=292259#292259
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=268871#268871

Обращаюсь за помощью!HELP! Статьей 218 НК РК предусмотрена корректировка облагаемого оборота при получении разницы реализованных товаров и их полатой в тенге. Как корректно отразить в декларации ситуацию - релизовано, допустим, на 1000 $, по курсу 136 тенге, оплата получена по курсу 131 тенге?. Как влияет недополученная сумма на сумму НДС по ставке 0%, следует ли ее корректировать? С уважением,
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #2  Пт Дек 17, 2004 20:36:56
Заголовок сообщения:
Если оборот по ставке 0%- то это никак не повлияет на величину облагаемого оборота в общем обороте, и как следствие на процентное соотношение зачетной части по НДС. Это может случиться лишь при наличии оборотов освобожденных от НДС. Но сумму оборота вам все же следует подкорректировать, так как обороты по реализации, отраженные в ваших налоговых декларациях должны совпадать с оборотами от реализации в СГД. Эти данные даже специально сравнивают при камеральной проверке.Вам не выгодно завышать свою реализацию, если дается право на корректировку, так как данные обороты - основание при определении налогооблагаемой базы. При больших товарных количествах разницы могут быть ощутимые, а следовательно и налог на прибыль.
Автор: sto_pudov
Добавлено: #3  Чт Дек 23, 2004 10:27:00
Заголовок сообщения: для POLIN
Уважаемый POLIN! Благодарю за ответ. О сверке оборотов в СГД я еще не думала. Но кодексом предусмотрена корректировка на основании дополнительного счета фактуры или иных докутентов (каких?)? Как корректно скорректировать НДС?. С уважением :P
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #4  Чт Дек 23, 2004 11:24:37
Заголовок сообщения:
Пишите бухгалтерскую пояснительную записку и подкрепляйте ее налоговым счетом ( с + или -) по оборотам. Когда будете сбивать итог для заполнения декларации он автоматический отрегулируется. Так же дополнительный счет отрегулирует Дт задолженность и счет доходов, при разноске его по аналитическим счетам.
Я ничего не имею против - но POLIN это дама.
Хотя Ваше "Уважаемый POLIN" заставило меня искренне рассмеяться. Наверное день будет хороший...

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ