| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | КПН отражение в учете |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Beelz |
| Добавлено: | #1 Чт Апр 17, 2008 18:33:25 |
| Заголовок сообщения: | КПН отражение в учете |
Здравствуйте профессионалы... Вопрос таков, помогите и не судите слишком строго. Я начинающий бухгалтер для начала, и бухгалтером ещё меня назвать сложно чесно сказать. Статья 126 п2. налогового кодекса гласит, что суммы авансовых платежей не должен превышать суммы прошлого периода. Так вот авансовые платежи в 2007 году выплатили 115000 тг помесячно равными суммами, вначале года перед сдачей отчетности оказалось что КПН у нас на 44079 получилась переплата на 70921, скажите как мне расчитывать авансовые платежи на след год? в каком размере они должны быть? Кто имеет опыт подскажите пожалуйста... Спасибо заранее. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Чт Апр 17, 2008 19:05:26 |
| Заголовок сообщения: | |
Я далеко не профессионал, просто выскажу свое мнение :oops: . Цитата ст.126.п.2 НК РК "Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей". Ф. 101.01 вы подаете исходя их суммы 115000 тенге, т.е. за первые три месяца вы платите 28750 (115000/12)*3, те.е. по9583 тенге ежемесячно, а после сдачи годовой декларации подаете ф.101.02, исходя из суммы 44079 тенге. Т.е. (44079-28750)/9=1703 тенге ежемесячно. По моему так :oops: |
|
| Автор: | Кари |
| Добавлено: | #3 Чт Апр 17, 2008 19:06:32 |
| Заголовок сообщения: | |
http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=7423&postdays=0&postorder=asc&start=0&tape |
|
| Автор: | Beelz |
| Добавлено: | #4 Чт Апр 17, 2008 20:52:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Гость Да это верно, вы правы. Спасибо огромное. Можете сказать как отразить в бухгалтерском учете переплату правильно? Спасибо огромное за помощь... |
|
| Автор: | ALёна |
| Добавлено: | #5 Чт Апр 17, 2008 21:14:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Гостем была я, поэтому попробую ответить: я делаю так: ежемесячное перечисление КПН 1030 -1410 (как авансы выданные по КПН) в конце кода начислен КПН 7710 - 3110 В 1С при закрытии периода галочкой отмечено "Зачет авансовых платежей по налогам" Переплата по КПН должна отразиться на счете 1410 По-моему так. |
|
| Автор: | Oxana |
| Добавлено: | #6 Пн Май 12, 2008 12:09:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! По результатам 2007 г. у нас прибыль, судя по тому как продвигаются дела в 2008, прибыли не будет, как бы убыток ненаработать :( . 101,02 сдавала по результатам прошлого года, сейчас решили снизить КПН. Я слышала надо подавать заявление, сдавать допку. Сама с таким не сталкивалась, хочу попросить совета у знающих людей, поделитесь опытом :) . |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #7 Вт Май 13, 2008 00:44:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
101.02 дополнительную можете сдать. Заявление не требуется. |
|||
| Автор: | Beelz |
| Добавлено: | #8 Вт Май 13, 2008 11:16:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте уважаемые профессионалы!!! Глупый вопрос, извините. Нужен ваш совет. Оплатила на казпочте отправку писем заказных с документами касающимися работы предприятия. Скажите будут ли они административными расходами являться? .И в какой строке декларации отражаться? Прочие расходы? Спасибо заранее за ответ |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #9 Вт Май 13, 2008 11:17:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Будут. Расходы по связи. |
|||