| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как отразить страховые премии в приложении 12 к форме 100? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #1 Пт Мар 28, 2008 11:35:14 |
| Заголовок сообщения: | Как отразить страховые премии в приложении 12 к форме 100? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=91543#91543 Добрый день! Перечитала множество обсуждений на эту тему, например на http://balans.kz/viewtopic.php?t=2630 но так кое-что и не поняла. В БУ (СБУ) по страховым премиям я делала следующие проводки: 671-441 = 4800 оплачена страховка с 05.2007 по 04.2008 341-671 = 4800 сумма страховой премии отнесена на расходы будущих периодов 821.1-341 = 400 ежемесячно списывается на расходы. в 2007г. на 821.1. = 3200 в 2008г. на 821.1 = 1600 Переходим к заполнению ф.100.00 пр. 12. Какую строку заполнять 100.12.003Н или 100.12.005Н? Если заполняю 100.12.003Н , то доп.ф. гр.I = 4800 В графе I указывается сумма страховых премий, подлежащая уплате (уплаченная) за отчетный налоговый период. Итоговая величина графы I дополнительной формы к строке 100.12.003Н переносится в строку 100.12.003Н. Но ведь в 2007г. я могу отнести на вычеты только 3200? Значит 1600 нужно указать в стр. 100.12.012? В строке 100.12.012 указывается сумма расходов будущих периодов на конец налогового периода, подлежащая отнесению на вычеты в последующие налоговые периоды; Однако данные в эту стр. заносятся из гр. Н доп.ф. к стр. 100.12.005Н... Следовательно, получается, что нужно все-таки заполнять стр. 100.12.005Н??? Тогда, в принципе, все прекрасно сходится с БУ!!! Разъясните, пожалуйста, в чем я не права? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #2 Пт Мар 28, 2008 19:04:31 |
| Заголовок сообщения: | |
:( |
|
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #3 Пт Мар 28, 2008 19:48:39 |
| Заголовок сообщения: | |
а мое мнение, что графа 100.12.005Н предназначена для прочих расходов будущих периодов, таких как подписка, аренда, реклама и т.д., но ни как не для страховых премий, а в строке 100.12.003Н Вы должны отнести 3200 тг, т.к эта сумма у Вас уплачена (в данном случае не то что прошло ч/з 441, а что скопилось на 821) за 2007год. В принципе если почитать правила по заполнению декларации например в "Бух.умет на практике" то они там так и описывают. Удачи Вам! |
|
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #4 Пт Мар 28, 2008 19:55:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вот меня сильно и смущает это слово уплаченные (подлежащие уплате) |
|||
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 28, 2008 20:17:33 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот меня сильно и смущает это слово уплаченные (подлежащие уплате)[/quote] но по любому 441 счет не относится к расходам, и потом после слов уплаченные (подлежащие уплате) они же пишут за отчетный налоговый период, подразумевая, что n-ная сумма осталась на следущий пеиод. |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #6 Пт Мар 28, 2008 20:32:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Не знаю, MilLora... Из-за того, что так "по-дубовому" написан НК, и возникают разные разночтения... Кто как хочет, так и понимает... |
|
| Автор: | MilLora |
| Добавлено: | #7 Пт Мар 28, 2008 20:51:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Тем не менее, допустим, если Вы поверите слову "уплачено" и поставите 4800, то в случае если, я оказалась права, Вы завышаете сумму вычетов, тем самым уменьшая налогооблагаемый доход. Мой вам совет ставьте 3200 и ложитесь спать, со спокойной душой. Либо позвоните в Сall центр и проконсультируйтесь, если уж такие сильные сомнения. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #8 Пт Мар 28, 2008 22:37:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А вот об этом попрошу поподробнее! :) Куда, кому позвонить, по какому телефону? |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #9 Пт Мар 28, 2008 23:20:12 |
| Заголовок сообщения: | |
Я вот все еще сижу и думаю... А не все ли равно налоговой, какая строка заполнена 100.12.003Н или 100.12.005Н, если и в том и в другом случае результат одинаковый? По крайней мере у меня... И "великая" это ошибка или несущественная? |
|
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #10 Сб Мар 29, 2008 13:46:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Выскажите еще кто-нибудь свое мнение, неужели только я одна так думаю? |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #11 Сб Мар 29, 2008 14:03:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
И следовательно и нужно... |
|||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #12 Сб Мар 29, 2008 14:06:39 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще один вопрос. При заполнении 100.12.003Н нужно указать № и дату договора страхования. А если это ГПО автовладельца, и никакого договора не заключается, только полис страхования. Это все полисы перечислять нужно? |
|
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #13 Сб Мар 29, 2008 14:09:16 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Придется... А если полисов много (автоколонна, например), то уважающие себя фирмы договор таки заключают... |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #14 Сб Мар 29, 2008 14:12:51 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Наверное, у нас неуважающая себя фирма... Т.к. у нас 25 машин, и на каждую полис, притом не в один день, а все в разные! Добавлено спустя 49 секунд: А что такое договора накопительного страхования? |
|||
| Автор: | Cleaner | ||
| Добавлено: | #15 Сб Мар 29, 2008 14:18:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
1. Накопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты по любому из следующих оснований: по истечении установленного договором страхования периода либо при наступлении страхового случая, в зависимости от того, какое из них наступит первым. 2. Ненакопительным страхованием является страхование, предусматривающее осуществление страховой выплаты только при наступлении страхового случая. 3. Договор аннуитета - договор страхования, согласно которому страховщик обязан осуществлять страховую выплату в виде периодических платежей в пользу выгодоприобретателя в течение установленного договором срока. 4. Договоры накопительного страхования могут заключаться исключительно по личному страхованию. 5. Договор аннуитета относится к договорам накопительного страхования. Добавлено спустя 2 минуты 29 секунд:
А это уже много... И все на фирму зарегистрированы? Проще и дешевле заключить договор, получить полисы в один день, оплатить одной платежкой и получить одну СФ, чем так маяться... |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #16 Сб Мар 29, 2008 14:32:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Не поНял.. Значит полис есть, а договора нет?... Так бывает? :lol: |
|||
| Автор: | Svetlana.B | ||
| Добавлено: | #17 Сб Мар 29, 2008 14:40:37 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ничего смешного. Приезжаешь в страховую компанию, оплачиваешь страховку автомашины, Вам выдают фиск. чек, ПКО, и страховой полис. Даже счет-фактуру Без НДС не выдают. И никакого договора, наверное потому, что на оборотной стороне полиса расписаны все права и обязанности, типо как в договоре. У Вас машины нет? Никогда не видели обычного страхового полиса? |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||||||
| Добавлено: | #18 Сб Мар 29, 2008 15:23:52 | ||||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||||
Т.е. если есть документ удостоверяющий заключение договора, то самого договора НЕможет НЕбыть, согласны?
Вам дают все что нужно. СФ - не нужна. Страх.компании НЕявляются плательщиками НДС и СФ имеют право НЕвыдавать!
Машину меня нет. Зато их было более чем достаточно в компаниях, где я работал.
Не только НЕневидел, я их даже сам выдавал. Был такой уменя опыт - работл в страховой компании. |
|||||||||||
| Автор: | Svetlana.B |
| Добавлено: | #19 Сб Мар 29, 2008 15:45:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Хорошо, не буду спорить. Но если договора все-таки нет, я думаю нужно перечислить все страховые полисы. |
|