» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Заполнение строки 100.12.010 в Декларации о СГД

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Gulmira-U
Добавлено: #1  Ср Мар 19, 2008 10:06:35
Заголовок сообщения: Заполнение строки 100.12.010 в Декларации о СГД
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=259441#259441
Просим Вашего разъяснения строки 100.12.010 приложения № 12 «Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)» к декларации по КПН. Согласно Правилу составления налоговой отчетности в строке 10.12.010 указывается фактическая стоимость ТМЗ, работ и услуг, направленных в незавершенное строительство.
В течение 2007 года, нами хозяйственным способом производились работы по строительству 3 объектов для собственных нужд. На строительство были использованы материалы на сумму 10000,0 тыс. тенге и услуги сторонних организаций на сумму 5000,0 тыс. тенге. Всего на сумму 15000,0 тыс. тенге.
В конце 2007 года один из трех объектов был введен в эксплуатацию на сумму 7000,0 тыс. тенге, который используется в предпринимательской деятельности и участвует в формировании СГД. Остаток незавершенного строительства составил 8000,0 тыс. тенге по оставшимся двум объектам. Учет производился на счете 126 «Незавершенное строительство».
Вопрос: какую сумму следует отнести в строку 100.12.010 при составлении формы 100.12 «Расходы по реализованным товарам (работам, услугам)»:
• 15000,0 т.т (стоимость израсходованных ТМЗ и услуги сторонних организаций), т.е. обороты по дебету 126 «незавершенное строительство»;
• 7000,0 т.т. (стоимость законченного объекта, введенного в эксплуатацию в качестве основного средства), оборот по кредиту счета 126 «незавершенное строительство»;
• 8000,0 т.т. (стоимость двух незавершенных объектов на конец года), сальдо по дебету счета 126?

Заранее благодарим за ответ!
Автор: Cleaner
Добавлено: #2  Ср Мар 19, 2008 21:44:42
Заголовок сообщения:
Gulmira-U говорит:
какую сумму следует отнести в строку 100.12.010

Строка как называется? "Стоимость ТМЗ, работ и услуг, направленных в незавершенное строительство"
Цитата:
указывается фактическая стоимость ТМЗ, работ, услуг, направленных в незавершенное строительство

Значит,
Цитата:
15000,0 т.т (стоимость израсходованных ТМЗ и услуги сторонних организаций), т.е. обороты по дебету 126 «незавершенное строительство»

Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #3  Чт Мар 20, 2008 16:31:58
Заголовок сообщения:
КПН за прошлый год заплатила в бюджет 240 000 тенге, теперь выхожу на доход в сумме 800 000 тенге. Этот доход должен быть по бухгалтерскому или налоговому учету?
Приложении 4 доход от сдачи имущества в аренду входит аренда транспорта.?
Автор: Cleaner
Добавлено: #4  Пт Мар 21, 2008 00:38:30
Заголовок сообщения:
1. По налоговому
2. Да
Автор: NowBuh
Добавлено: #5  Пт Мар 21, 2008 13:12:53
Заголовок сообщения:
Cleaner говорит:
По налоговому

Значит у меня по бух.учету убыток будет на сумму 610 000тенге
(т.к. 1млн.400тыс.-износ транспорта, 10тыс.штраф в бюджет), да?
Автор: Cleaner
Добавлено: #6  Пт Мар 21, 2008 23:38:17
Заголовок сообщения:
NowBuh говорит:
Значит у меня

Откуда значит? Я ж Ваших цыфр не знаю, хоть бы ОСВ показали...
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #7  Вт Янв 13, 2009 23:17:47
Заголовок сообщения:
Работник откомандирован в зарубеж. Был использован работником авто - наем, там же зарубежом. На вычеты могу ли я отнести транспортные расходы? при определении КПН
Автор: Каламкас
Добавлено: #8  Сб Фев 21, 2009 12:35:34
Заголовок сообщения:
Здравствуйте ! подскажите если товар,который мы реализуемый, испортился и неподлежит на прадажу. Что с ним делат? Хочу списать и отнести на вычет по КПН,но незнаю как. Вопрос:
1)Основанием на списания этих товар достаточна акта на списания с 1С или ещё какие-то нужные документы?
2) И по какой строке будет отрожаться в 100 форме списаные товары ?

спасибо заранее. буду ждать ответа
Автор: Елена Т
Добавлено: #9  Сб Фев 21, 2009 13:01:27
Заголовок сообщения:
Первым делом, перед составлением акта списания, должен быть акт порчи товара указав причины
Каламкас говорит:
товар,который мы реализуемый, испортился и неподлежит на прадажу.

Потом по решению директора делаете акт списания.
По такому товару Вы должны восстановить ранее принятый по данному товару НДС в зачет согласно ст.237 п.2 Налог.Кодекса 2008г. (ст.258 п.2 Налог.Кодекса на 2009г)
Каламкас говорит:
отнести на вычет по КПН,

Не думаю что такие расходы относятся на вычет, т.к. они не связаны с "расходами связи с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода" ст.104 п.1 Налог.Кодекса 2008г. (ст.100 п.1 Налог.Кодекса на 2009г.) т.к. данный товар не принесет Вам дохода - не подлежит реализации, Вами не были приняты все меры по сохранению товарного вида и свойств данного товара.
Вот если порча товара случилась связи с черезвыч.ситуацией, то тогда данные статьи к Вам не применяются
Автор: Моська
Добавлено: #10  Пт Окт 02, 2009 15:36:53
Заголовок сообщения:
Елена Т
Ответьте пожалуйста. Мы для сотрудников покупаем туалетную бумагу и бумажные полотенца, а также моющие и чистящие средства для офиса. Относятся ли эти затраты на вычеты?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #11  Пт Окт 02, 2009 15:50:13
Заголовок сообщения:
Моська читайте здесь http://balans.kz/viewtopic.php?t=19048

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ