| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Примеры составления Расчетов авансовых платежей по КПН (2005г.-2008г.) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пт Ноя 04, 2005 13:06:21 |
| Заголовок сообщения: | Примеры составления Расчетов авансовых платежей по КПН (2005г.-2008г.) |
база знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=346624#346624 Здравствуйте, уважаемые формучане, подскажите: ТОО образовалось в июле 2005. Сдали расчет предполагаемых авансовых платежей по 20 тыс тг.ежемесячно(5*20тыс.тг)=100 тыс .тг По итогам августа 2005 года налогооблагаемая прибыль составила 120тыс.тг сентября 150 тыс тг. октября 110 тыс тг. Какой нужно сдать доп.расчет и как его сдавать, чтобы сккоректировать авансовые платежи и до какого числа? Срочно плизз и поподробнее если можно.. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Пт Ноя 04, 2005 13:24:29 |
| Заголовок сообщения: | |
ст. 126 смотрит прямо на вас. или она уже зашифрована ? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #3 Пт Ноя 04, 2005 13:58:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это я понял мне нужно на цифрах |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Пт Ноя 04, 2005 14:04:05 |
| Заголовок сообщения: | |
Голубчик, поднимите подшивку Б Б , или Ф Б ...да масса примеров расчета АП для КПН была опубликована...подставьте ваши цыфры... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Пт Мар 31, 2006 18:26:51 |
| Заголовок сообщения: | расчет авансовых платежей по КПН |
Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, в данной ситуации:в 2005 г. после сдачи декларации, сдали расчет из расчета предполагаемого налога,т.е. меньше, чем среднемесяные за прошлый год.Спохватились поздно,откорректировали, но самый первый расчет был сдан на меньшую сумму.Хотя по декларации за 2005г.мы ничего и не превысили.Но аудиторы сказали, что будет админ.штраф в любом случае. скажите, по какой статье это будет? Лиля |
|
| Автор: | Galin |
| Добавлено: | #6 Ср Апр 05, 2006 18:26:04 |
| Заголовок сообщения: | |
Лиля, путанно объяснили.Скажите за какой год сдали декларацию, на какой год был расчет авансовых платежей(если конечно Вы хотите продолжить разговор) |
|
| Автор: | Галия |
| Добавлено: | #7 Ср Окт 04, 2006 17:09:07 |
| Заголовок сообщения: | Расчет авансовых платежей по КПН |
Добрый день! Плдскажите пожалуйста, некоммерческая организация сдала формы 101.01 и 101.03 пустографки в начале года. В середине года запланировали коммерческую деятельность, но прибыли нет, в убыток. Необходимо ли еще какие-либо формы сдавать? Спасибо! :wink: |
|
| Автор: | IMHO |
| Добавлено: | #8 Ср Окт 04, 2006 17:14:38 |
| Заголовок сообщения: | |
Нет. 101.01 она и есть по комерч.деят-ти. Ее бы надо было бы пересдать если был доход, а раз нет не надо... |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Чт Ноя 06, 2008 16:54:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, по ф. 100 показан КПН 115 357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115347)? Спасибо. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Чт Ноя 06, 2008 17:10:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, по ф. 100 показан КПН 115 357 тенге, по ф. 101.02- 150 000 тенге, т.е. ежемесячно- 16 667 тенге. На сегодня у нас убыток. Нужно сдать доп.форму 101.02 на уменьшение за ноябрь и декабрь по 16667 тенге? Или привести КПН к сумме 115 357, т.е. минус ещё 34643(=150000-115357)? Спасибо. |
|
| Автор: | Anka | ||
| Добавлено: | #11 Пт Ноя 07, 2008 23:26:31 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так правильно |
|||
| Автор: | Skubi |
| Добавлено: | #12 Ср Ноя 12, 2008 00:00:31 |
| Заголовок сообщения: | |
кото нибудь скажите в какой срок после регистрации предприятия необходимо сдать форму 101.04 :oops: |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #13 Ср Ноя 12, 2008 00:04:37 |
| Заголовок сообщения: | |
В течение 20 рабочих дней со дня гос. регистрации (дата в свидетельстве о гос регистрации в минюсте). |
|
| Автор: | Солнцка |
| Добавлено: | #14 Ср Ноя 12, 2008 12:49:41 |
| Заголовок сообщения: | |
А если мы в ававнсовые платежи сдавали по нулям, и вообще все формы по нулям, а в августе у нас были обороты, и до конца года будут обороты, прибыли пока нет, но в декабре будет, какую форму по авансовым платежам мне надо сейчас сдать, или уже ничего не сдавать, просто отчитаться по годовой? |
|
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #15 Ср Ноя 12, 2008 13:01:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вам надо будет примерно прикинуть, каков доход у вас будет в декабре. И сдать дополнительный авансовый расчет на эту сумму. Если открылись в этом году, то доп. 101.04. Если нет, то посмотрите какой расчет вы сдавали после декларации, 101.02 или 101.03. Соответственно, допка будет одна из них. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #16 Ср Ноя 12, 2008 13:01:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Сдайте до 20.12.2008г доп.форму 101.02 после сдачи декларации. А то получится занижение налогов подлежащих оплате авансовыми платежами за текущ.период. А вот если наоборот - подавали с прибылью а вышел убыток, то здесь штрафы не предусмотрены (с этого года). Адм.кодекс в части штрафов по КПН: 4. Превышение суммы фактически исчисленного корпоративного подоходного налога или индивидуального подоходного налога за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода в размере более двадцати процентов - влечет штраф в размере сорока процентов от суммы превышения фактического налога. |
|
| Автор: | Солнцка |
| Добавлено: | #17 Ср Ноя 12, 2008 13:18:24 |
| Заголовок сообщения: | |
Получается если в октябре или ноябре получили прибыль, в декабре только ожидается, подсчитываем общую предполагаемую прибыль, делим на три (октябрь, ноябрь, декабрь) и уплачиваем. Так ведь? не сдавала никогда корпоратив чесно.... |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #18 Ср Ноя 12, 2008 13:22:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Уже на 2 - ноябрь и декабрь. |
|
| Автор: | Котеночек |
| Добавлено: | #19 Ср Ноя 12, 2008 13:23:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Солнцка Не совсем. До 20 декабря определитесь с примерной цифрой. И сдавайте только за декабрь всей суммой и тут же оплачиваете. Если сумма большая, то можете сейчас часть заплатить авансом. |
|
| Автор: | Солнцка | ||
| Добавлено: | #20 Ср Ноя 12, 2008 14:11:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Думаю так будет намного удобней, сумма навряд ли большая будет, а если будет убыток, тогда ничего не сдавать? |
|||
| Автор: | Котеночек | ||
| Добавлено: | #21 Чт Ноя 13, 2008 09:56:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Если убыток, то ничего не сдаете и спите спокойно. |
|||
| Автор: | xolms | ||
| Добавлено: | #22 Вт Ноя 18, 2008 17:53:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А некоторые .... всётаки требуют последние корректировки авансовых по КПН проводить до 20 ноября, и всё таки говорят что только на "Предстоящие месяцы" а значит последние корректировки только ноябрем... |
|||
| Автор: | Ботагоз |
| Добавлено: | #23 Пн Дек 01, 2008 16:17:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Когда последний срок сдачи дополительной формы по авансовым платежам по КПН?насколько мне известно 20 декабря,а в этом году ,в связи с тем что 20 декабря-суббота-22 декабря.Позвонили в НК,там сказали 1 декабря,может были внесены изменения,а я не в курсе?Подскажите пожалуйста |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #24 Вт Дек 09, 2008 13:18:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Дополнительный расчет по 101.03 может быть представлена до 20 декабря да? |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #25 Вт Дек 09, 2008 13:30:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, последний день - 20 декабря. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #26 Вт Дек 09, 2008 13:33:44 |
| Заголовок сообщения: | |
В июле НК меня заставила дать дополнительный на 300 тыс.тенге. Теперь я могу до 30.12 сдать на уменьшение 100 тыс.тенге, т.к. мы даже на эти доп. триста тысяч не тянем? |
|
| Автор: | *САМ* | ||||
| Добавлено: | #27 Вт Дек 09, 2008 13:42:32 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
До 20.12. А как это
|
|||||
| Автор: | Елена Т | ||||||
| Добавлено: | #28 Вт Дек 09, 2008 13:43:26 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
нет, можете исправить только сумму к начислению на декабрь-поставить с минусом сумму к оплате по сроку на 20.12.
Поддались на шантаж, теперь не можете исправить. Следовало бы на каждый месяц делать предварительный подсчет и корректировать начисления за уже теперь прошедшие месяца- которые не вернуть. Но не переживайте, за занижение КПН сейчас штрафов нет, Ваши переплаты теперь останутся как предоплата на буд.год. Добавлено спустя 6 минут 33 секунды:
Налог.кодекс, ст.126 8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период. |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #29 Вт Дек 09, 2008 13:52:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Т.е. вы имеете в виду сумму предполагаемых авансовых платежей за отч.период уменьшить на 100 тыс.тг. и выйдет что за декабрь будет уменьшено на 100 тыс.тг?
Вот точное определение на мое *заставили*. Зам.председателя начала наезжать, так как в прошлом году у нас был убыток и в связи с этим КПН висела переплатой, вот она не могла спокойно смотреть на нашу переплату и потребовала на эту сумму допик, а не то несите Декларацию по КПН я сама лично все проверю, ну типа этого. |
|||||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #30 Вт Дек 09, 2008 13:54:27 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Налог.кодекс, ст.126 2. Суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, уплачиваемые в течение налогового периода, исчисляются налогоплательщиком, исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период, но не менее начисленных сумм среднемесячных авансовых платежей в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период, если иное не предусмотрено настоящей статьей. Так что посмотрите расчеты за прошл.год и оставьте к начислению за декабрь ср/мес.начисления за прошл.год. Добавлено спустя 15 минут 48 секунд:
А Вы ей в ответ - офиц.документ есть на проверку? по какому поводу? тем более мораторий на проверки действует до 31.12.08г. В конце-концов "я требую адвоката!"- заявили бы ей о ее неправомерных действиях и Вашем дальнейшем заявлении на нее в вышестоящую инстанцию. Главное быть самоуверенной в себе. Ведь только Вы - бухгалтер, а не директор или НК, знаете какие фин.результаты будут у предприятия на конец года, поэтому несмотря на их угрозы должны отстаивать то что есть на самом деле, а на самом деле у Вас убытки(хотя это странно). Многие боятся проверок которыми грозят с 01.01.2009г, поэтому сдаются - подают доп.расчеты как просят в НК, понятно что никто не хочет проблем на свою голову :oops: . Всё зависит от конкретной ситуации у каждого. |
|||
| Автор: | Lenys | ||
| Добавлено: | #31 Вт Дек 09, 2008 14:59:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Здравствуйте,подскажите я правильно понимаю:можно сдать доп.101.04 с декабря по декабрь до 20.12.08,а потом до 20.01.09 нужно сдать 101.01,а уже после сдачи 100ф за 2008г,сдать 101.02 до 20.04.09 |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #32 Вт Дек 09, 2008 15:12:57 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Правильно, только вот
если у Вас будет прибыль, если же убыток то 101.03 до 20.04.09г |
|||
| Автор: | Lenys | ||
| Добавлено: | #33 Вт Дек 09, 2008 15:22:11 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
скорее всего прибыль, А в 101.01 уже нужно будет предполагать сумму авансовых платежей,но не меньше той которую покажем в 101.04 на 12 месяцев.?????????????? :oops: Добавлено спустя 25 секунд: скорее всего прибыль, А в 101.01 уже нужно будет предполагать сумму авансовых платежей,но не меньше той которую покажем в 101.04 на 12 месяцев.?????????????? :oops: Добавлено спустя 1 минуту 32 секунды:
на 12 месяцев следующего года. |
|||
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #34 Вт Дек 09, 2008 15:29:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
точно, только думаю что не на 12, а на к-во месяцев за которые проплачивались ав.платежи с момента создания. Т.е. по 101.01 за 2009г у Вас будет такие же суммы ежемесячные к оплате как и в 101.04 за 2008 год. |
|||
| Автор: | NowBuh | ||
| Добавлено: | #35 Вт Дек 09, 2008 15:32:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А если я сегодня сдам корректировочные в сторону уменьшения по 101.03 НК может не принять что ли? |
|||
| Автор: | Lenys | ||
| Добавлено: | #36 Вт Дек 09, 2008 15:49:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в 101.04 это суммы у меня равнялись 0,могу ли сумму указанную в доп.101.04 за 2008г(с декабря по декабрь(например 120 000т),указать в 101.01 за 2009г 120 000т по 10 000т в месяц. |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #37 Вт Дек 09, 2008 15:58:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Последний срок 20.12 вроде бы никто не отменял, спрашивала в НК. Добавлено спустя 4 минуты 44 секунды: Я так думаю 120000 разделить на ст-ко месяцев на ск-ко Вы подавали расчеты. Например общ.сумма за 2008г=120000/6 мес- если Вы подавали в начале деятельности при регистраци расчеты по КПН к оплате на июль-декабрь. |
|
| Автор: | Lenys | ||
| Добавлено: | #38 Вт Дек 09, 2008 16:14:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
я подала 101.04 по 0 тенге на 8месяцев,до 20.12 подам доп.101.04 по 120 000 тенге на один месяц (с декабря по декабрь,) какую минимальную сумму за месяц тогда я могу указать в 101.01? |
|||
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #39 Вт Дек 09, 2008 16:55:37 |
| Заголовок сообщения: | |
вот и посчитайте 120000 за весь 2008 период/8мес=15000 тенге в месяц на буд.год. |
|
| Автор: | Lenys |
| Добавлено: | #40 Вт Дек 09, 2008 17:19:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо,всё понятно. |
|
| Автор: | Алика |
| Добавлено: | #41 Вт Дек 09, 2008 19:22:30 |
| Заголовок сообщения: | Вопросы по КПН |
Подскажите, пожалуйста. Ситуация такая, в 2008 году закончили проект с прибылью, и соответственно, суммы авансовых платежей указаны в расчетах на этот год. На 2009 год будут только расходы, т.е. скорее не будет прибыли. В расчете до 20.01.09г. сдаем не менее уплаченных за 2008 год, а в расчете на 20.04.09г. тоже не менее начисленных за 2008 год?? Или все-таки надо смотреть на предстоящие результаты 2009 года, т.е. в нашем случае, с учетом предполагаемых убытков за этот период сдать расчет на 20.04.09г. нулевой, либо с минусом на сумму, указанную в расчете на 20.01.09г.?? Спасибо. |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #42 Вт Дек 09, 2008 19:38:05 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Точно.
Такое не разрешается. Налог.кодекс, ст.126, п8. Налогоплательщик вправе в течение налогового периода представить дополнительный расчет сумм авансовых платежей за предстоящие месяцы налогового периода, за исключением сумм авансовых платежей, подлежащих уплате до сдачи декларации за предыдущий налоговый период. Т.е. после сдачи отчета 20.04.09 вполне можете сдать доп.отчет после сдачи с учетом корректировок именно предстоящих платежей. Получается Вы не сможете изменить сумму ав.платежей к оплате по сроку январь-апрель, придется оплачивать ср\мес платежи как в 2008г. А на май-декабрь можете подать доп.расчет на уменьшение предстоящих платежей до 0. |
|||||
| Автор: | Алика |
| Добавлено: | #43 Вт Дек 09, 2008 22:05:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо!! |
|
| Автор: | Наталья Дерунова |
| Добавлено: | #44 Ср Дек 10, 2008 01:37:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Простите мне мою глупость... просто с ТОО давно не работала, аж с 2005. поэтому забыла все. Вопросы: Если ТОО не имело дохода, все отчеты квартальные были по 0, сдаем 101,03 или 101,04? если ТОО вновь открылось, в теч 20дн сдали 101,04, до 20 дек, еще раз сдаем? Если ИП на общеустановленном сдаем че-нибуть? Если ТОО имеет доход но прибыли нет, т.е расходов больше, сдаем 101,04? Спасибо!!! |
|
| Автор: | ДемЕвгения | ||||||||
| Добавлено: | #45 Ср Дек 10, 2008 02:02:07 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
101.03. Форма 101.04 сдается вновь созданным юр. лицом.
Если есть необходимость откорректировать суммы авансовых платежей, то сдаем до 20 декабря доп.
С расчетами по аванс. платежам также, как и ТОО. Годовую декларацию. ф.220
Сдаем один раз в течении 20 дней с момента регистрации налогоплательщика. В таком случае корректировать до 20 декабря не надо. |
|||||||||
| Автор: | Наталья Дерунова |
| Добавлено: | #46 Ср Дек 10, 2008 02:20:11 |
| Заголовок сообщения: | |
В смысле если ничего не надо уменьшать или увеличивать, то просто ждем января , и в январе сдаем декл по КПН до сдачи... да? И по бездействующим ничего не надо...? |
|
| Автор: | ДемЕвгения | ||||
| Добавлено: | #47 Ср Дек 10, 2008 02:33:06 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Верно. Доп. расчет до 20 декабря представляется в случае, например в очередном расчете Вы показываете 100 000 тенге аванс. платежей, а сейчас Вы уже видите, что фактически у Вас больше сумма, например, 400 000 тенге. Разницу показываете в доп. расчете. Если сумма меньше 100 000 тенге,то ничего не надо доп. сдавать.
Тем более, достаточно очередного расчета. |
|||||