» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

как грамотно взять в зачет НДС по остаткам ТМЦ который есть до постановки на учет по НДС?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Плюс
Добавлено: #1  Чт Фев 13, 2025 15:05:34
Заголовок сообщения: как грамотно взять в зачет НДС по остаткам ТМЦ который есть до постановки на учет по НДС?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686831#686831

ТОО на ОУР встали на ндс в апреле 2024 ,в марте и феврале был импорт большой и ндс по 328 и следовательно остатки материалов га складе имелись . Как оформить все красиво и в какой строке дополнительной декларации 300 .00 за 2 квартал указать? Просто не хочется зачет терять.)
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Чт Фев 13, 2025 15:36:59
Заголовок сообщения:
Плюс говорит:
Как оформить все красиво и в какой строке дополнительной декларации 300 .00 за 2 квартал указать? Просто не хочется зачет терять.)

Нужно составить реестр ТМЗ и ОС и согласно реестра посадить в приобретение (сразу приготовьтесь отвечать на уведомления по поводу отсутствия входящих ЭСФ по этим тмз).
Ст 400 п 1 НК говорит:
4) в случае постановки лица, указанного в подпункте 1) пункта 1 статьи 367 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость - в налоговом регистре, составленном таким лицом в соответствии с пунктом 4 статьи 215 настоящего Кодекса, по товарам, приобретенным, созданным, построенным налогоплательщиком до даты постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость и имеющимся на праве собственности на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии подтверждения такой суммы согласно одному из подпунктов 1) и 2) настоящего пункта.

Положения настоящего подпункта не применяются в отношении товаров, полученных вновь созданным юридическим лицом в результате реорганизации.

В реестре должны быть дата приобретения, сумма приобретения, БИН Поставщика, ну и номер ЭСФ (СФ).
Если имеются ОС, то по балансовой стоимости на дату постановки.
Автор: Плюс
Добавлено: #3  Пт Фев 14, 2025 15:05:06
Заголовок сообщения:
Я бы хотела НДС по импорту взять в зачет( в основном поставки с ТС ). Там больше сложности или проще? объясните пожалуйста . Просто в феврале поставка была большая по нашим меркам и сдали до 20 марта 2024 по 328 форму. Так вот с этих форм хотела бы взять в зачет по дате регистрации на НДС в апреле. ТО есть эсф не было ,но были 328 . 00 ,потому что остатки на складе по ним были на момент постановки на НДС.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #4  Пт Фев 14, 2025 15:19:49
Заголовок сообщения:
Плюс говорит:
и сдали до 20 марта 2024 по 328 форму. Так вот с этих форм хотела бы взять в зачет по дате регистрации на НДС в апреле.

Это думаю вряд ли. По 328 имеют право НДС в зачет брать только НДС-ники, но может не так понимаю...
Автор: Плюс
Добавлено: #5  Пт Фев 14, 2025 17:18:27
Заголовок сообщения:
Даже если есть остатки? сколько читала разъяснении пишут что можно
Автор: NatalyaV
Добавлено: #6  Пт Фев 14, 2025 18:24:02
Заголовок сообщения:
Вот такое мнение есть
http://balans.kz/post548858.html#548858
с тех пор что поменялось, 320 убрали и оплата вперед производится, в целом наверное за февраль можно, а март я бы не рисковала, но тут нужно еще чье-то мнение, я бы не рискнула наверное.
Плюс говорит:
сколько читала разъяснении пишут что можно

А где пишут? Может действительно поменялось уже, кодекс то сменился с тех пор.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ