» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Порядок сдачи ф.911, уплаты ИПН и соц. платежей на патенте

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Виктория66
Добавлено: #1  Ср Янв 29, 2025 14:56:49
Заголовок сообщения: Порядок сдачи ф.911, уплаты ИПН и соц. платежей на патенте
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686651#686651

Добрый день! Возникло несколько вопросов по работе на патенте. Директор хочет открыть ИП и сдавать свою личную машину по патенту ТОО. Действия такие , открываем ИП(Каспий). Потом заполняем 911 форму в кабинете налогоплательщика. Вопросы такие. 1.ОПВ,СО и ОСМС уплачиваются ежемесячно?2. Расчет будет безналичный, нужно открывать счет? 3. Как происходит оплата 1% и ОПВ,СО и ОСМС ?, 4. Выставляем акт ежемесячно, счет фактура нужна? Заранее спасибо.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Ср Янв 29, 2025 20:19:14
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Потом заполняем 911 форму в кабинете налогоплательщика.

Сначала уплатить 1% ИПН, ОПВ, СО, ВОСМС за весь период, на который будет подаваться форма 911. Ее можно подавать на срок от 1 до 12 месяцев. Если ИП будет зарегистрирован в феврале, то макисмальный срок -11 месяцев, т.е. до конца года.
Сразу после уплаты подать форму 911. Все это можно сделать за 1 день, но не позднее 3-х рабочих дней с даты регистрации ИП.
Виктория66 говорит:
2. Расчет будет безналичный, нужно открывать счет?

Да.
Виктория66 говорит:
3. Как происходит оплата 1% и ОПВ,СО и ОСМС ?

Можно со счета ИП, можно через Каспи или другой банк как физлицо.
Виктория66 говорит:
4. Выставляем акт ежемесячно, счет фактура нужна?

Если ТОО-арендатор работает на ОУР и если общая сумма аренды за весь период аренды превысит 1000 МРП, то нужно.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Ср Янв 29, 2025 20:23:29
Заголовок сообщения:
По поводу ОПВР за ИП на патенте см. эту тему и далее по ссылкам из нее http://balans.kz/viewtopic.php?t=69835
Автор: Виктория66
Добавлено: #4  Чт Янв 30, 2025 17:45:41
Заголовок сообщения:
Спасибо за ответ. Нашла такую статью.
"Если ИП не является плательщиком НДС, то ЭСФ должна выписываться в определенных Налоговым кодексом РК (ст. 412) случаях.

Налогоплательщики должны относиться к категориям:

1) комиссионеры (посредники);

2) экспедиторы (организаторы доставки грузов);

3) продавцы импортированных товаров;

4) реализуют товары «Виртуального склада».

Примечание. Раздел «Виртуальный склад» (ВС) находится на портале ИС ЭСФ (Информационная система электронных счетов-фактур).

Приказ № 384 от 23 апреля 2019 г. содержит список товаров для ВС, в котором 559 наименований, этот список постоянно обновляется. Самые актуальные: автомобили, холодильники, проекторы, пылесосы, сахар-сырец, лекарство, золото, руды. Если ИП торгует, например, пылесосами, то он обязан вести учет таких товаров на «Виртуальном складе»;

5) совершили гражданско-правовую сделку свыше 1000-кратного размера МРП.

Обратите внимание, что по сделкам свыше 1000 МРП не требуется выписывать счет-фактуру, если покупатель:

ИП на основе патента;

ИП на «упрощенке»;

применяет СНР для крестьянских или фермерских хозяйств."
Прокомментируйте пожалуйста.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Чт Янв 30, 2025 18:05:54
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Прокомментируйте пожалуйста

а что комментировать?
Ирина Локтионова говорит:
Если ТОО-арендатор работает на ОУР и если общая сумма аренды за весь период аренды превысит 1000 МРП, то нужно.


Виктория66 говорит:
Обратите внимание, что по сделкам свыше 1000 МРП не требуется выписывать счет-фактуру, если покупатель:

ИП на основе патента;

ИП на «упрощенке»;

применяет СНР для крестьянских или фермерских хозяйств."

Автор: Виктория66
Добавлено: #6  Ср Апр 09, 2025 12:52:52
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите, сегодня открыли ИП. Сейчас оплатим налоги и отчисления (сразу за весь период правильно?). Потом 911. Мы с апреля получается должны на 9 месяцев взять патент до конца года. Вопрос в том, что 9 апреля.И еще сумма 13 мил... если распределить на 9 месяцев, это же не будет превышение? Заранее спасибо
Автор: Ведмедев
Добавлено: #7  Ср Апр 09, 2025 13:29:53
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Вопрос в том, что 9 апреля.И еще сумма 13 мил... если распределить на 9 месяцев, это же не будет превышение?

читаем ст.683
ст.683 НК РК говорит:
Условия применения специального налогового режима
...
2) доход за налоговый период не превышает для специального налогового режима:

на основе патента или с использованием специального мобильного приложения - 3 528-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января соответствующего финансового года;

потом читаем ст.684
ст.684 говорит:
Налоговый период
1. Налоговым периодом для применения специального налогового режима на основе патента, специального налогового режима с использованием фиксированного вычета или специального налогового режима с использованием специального мобильного приложения является календарный год.
т.е. за период с 01 января по 31 декабря каждого года доход на патенте может быть не больше 3528 МРП, если на 2025 год, то МРП равен 3932 тенге, или 13 872 096 тенге.

затем читаем ст.685
ст.685 НК РК говорит:
Порядок применения
6. Специальный налоговый режим на основе патента применяется не менее одного месяца в пределах одного налогового периода, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

в вашем случае это будет с апреля по конец декабря 2025 года.
Отсюда делаем вывод, что Вы имеете право получить доход в размере 13 872 096 тенге, за период с апреля по декабрь, т.к. условий препятствующих этому в действующем законодательстве нет.
Автор: Виктория66
Добавлено: #8  Ср Апр 09, 2025 13:32:01
Заголовок сообщения:
Или патент с мая должен быть? Тогда с 9 апреля по 30 апреля ИП на каком режиме?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #9  Ср Апр 09, 2025 13:46:35
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
Тогда с 9 апреля по 30 апреля ИП на каком режиме?

я таки думаю, заявление на получение патента надо брать с 09.04.2025 по 31.12.2025, за апрель пенсионку, соц и т.п. оплатить полностью.
Автор: Виктория66
Добавлено: #10  Ср Апр 09, 2025 13:47:54
Заголовок сообщения:
Ведмедев, Спасибо. То, что апрель неполный месяц не имеет значение? ОПВ, СО,ВОСМС платим за 9 месяцев?
Автор: Виктория66
Добавлено: #11  Ср Апр 09, 2025 13:55:51
Заголовок сообщения:
Уже ответили. Не вижу пока 911, надеюсь, что там будет возможность указать 9 апреля как начало патента. И сразу оплачиваем же например, ОПВ - 76500 тенге (8500 (с МЗП)*9)?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #12  Ср Апр 09, 2025 14:01:01
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
И сразу оплачиваем же например, ОПВ - 76500 тенге (8500 (с МЗП)*9)?

ОПВ, взносы на мед и соц страх платить нужно отдельно за каждый месяц. Это ИПН и социальный налог можно сразу одной суммой за весь год.
Автор: Виктория66
Добавлено: #13  Ср Апр 09, 2025 14:05:41
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
начала уплатить 1% ИПН, ОПВ, СО, ВОСМС за весь период, на который будет подаваться форма 911.
???
Автор: Ведмедев
Добавлено: #14  Ср Апр 09, 2025 14:12:07
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Сначала уплатить 1% ИПН, ОПВ, СО, ВОСМС за весь период, на который будет подаваться форма 911

Виктория66 говорит:
???

Правильно.
ст.685 НК РК говорит:
4. Уплата стоимости патента производится налогоплательщиком до представления расчета.

только есть нюанс
ст.686 НК РК говорит:
3. Исчисление включаемых в стоимость патента социальных платежей производится в соответствии с Социальным кодексом Республики Казахстан и Законом Республики Казахстан «Об обязательном социальном медицинском страховании».

а там согласно этих НПА, расчетным периодом является календарный месяц.
Автор: Виктория66
Добавлено: #15  Ср Апр 09, 2025 14:13:37
Заголовок сообщения:
Я поняла, что все оплачиваем сразу за 9 месяцев и потом только выставляем акты и счета фактуры. Как правильно сделать? В 911 указываем полные суммы
Виктория66 говорит:
например, ОПВ - 76500 тенге (8500 (с МЗП)*9)?

а оплачивать?
Автор: Виктория66
Добавлено: #16  Ср Апр 09, 2025 14:18:58
Заголовок сообщения:
Строка 911.00.011 СО 902101-дата уплаты 10.04.2025 года мы пишем какую сумму? за 1 месяц?
Автор: Виктория66
Добавлено: #17  Ср Апр 09, 2025 14:25:18
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
ОПВ, взносы на мед и соц страх платить нужно отдельно за каждый месяц. Это ИПН и социальный налог можно сразу одной суммой за весь год.
Или оплатить за каждый месяц отдельной платежкой , но перед оформлением патента?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #18  Ср Апр 09, 2025 14:25:45
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
мы пишем какую сумму? за 1 месяц?

за 9 месяцев, просто сами именно платежи должны быть за каждый месяц отдельно.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #19  Ср Апр 09, 2025 14:26:38
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
оплатить за каждый месяц отдельной платежкой , но перед оформлением патента?

верно, так будет само правильно.
Автор: Виктория66
Добавлено: #20  Ср Апр 09, 2025 14:41:47
Заголовок сообщения:
Тогда такой вопрос,
Ведмедев говорит:
за 9 месяцев, просто сами именно платежи должны быть за каждый месяц отдельно.
в графе номер платежного документа указываем какой? Их получается нужно только по ОПВ сразу 9 штук сделать?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #21  Ср Апр 09, 2025 14:56:29
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
номер платежного документа указываем какой?

я один номер указывал от первой квитанции по каждому платежу.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #22  Ср Апр 09, 2025 14:57:16
Заголовок сообщения:
Укажите любой номер, например, первый или последний.
Виктория66 говорит:
Не вижу пока 911, надеюсь, что там будет возможность указать 9 апреля как начало патента.

Срок указывается в приложении 911.01, а в самой форме 911.00 выбираете год - 2025.
Автор: Виктория66
Добавлено: #23  Ср Апр 09, 2025 15:06:20
Заголовок сообщения:
Спасибо всем за помощь и терпение. Сейчас начну платить.
Автор: Виктория66
Добавлено: #24  Ср Апр 09, 2025 15:21:45
Заголовок сообщения:
Плачу по Каспию ОПВ- КНП-010, КБК нигде не вижу-901101. и нужно указать ИИН плательщика, и ИИН работника продублировать?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #25  Ср Апр 09, 2025 15:25:38
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
КБК нигде не вижу-901101

потому что его в принципе нет, это не бюджетные платежи, надо просто выбирать обязательные пенсионные взносы за ИП
Виктория66 говорит:
и ИИН работника продублировать?

на патенте не может быть работников, надо все платежи делать именно за ИП.
Автор: Виктория66
Добавлено: #26  Ср Апр 09, 2025 15:28:30
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
на патенте не может быть работников, надо все платежи делать именно за ИП.

Там 2 строки, не пропускает платеж.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #27  Ср Апр 09, 2025 15:40:52
Заголовок сообщения:
Да, оба раза указывайте свой ИИН
Автор: Виктория66
Добавлено: #28  Ср Апр 09, 2025 16:50:49
Заголовок сообщения:
Все оплатила кроме СО, пишет, что не видит зарегистрированного как ИП. Возможно , что еще нет данных, остальные платежи прошли.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #29  Ср Апр 09, 2025 18:59:32
Заголовок сообщения:
Проверьте регистрацию ИП в поиске налогоплательщиков здесь https://kgd.gov.kz/ru/services/taxpayer_search/entrepreneur
или в кабинете налогоплательщика
Автор: valen_na
Добавлено: #30  Чт Апр 10, 2025 08:35:42
Заголовок сообщения:
ЗДРАВСТВУЙТЕ. Для оплаты отчислений и налога для ПАТЕНТА ИП счет в банке ИП не открывал. Оплачивал наличными через КАЗПОЧТУ или ТЕРМИНАЛ НАРОДНОГО БАНКА. Последний раз оплачивал в декабре 2024г.
Автор: Виктория66
Добавлено: #31  Чт Апр 10, 2025 09:48:49
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
Проверьте регистрацию ИП в поиске налогоплательщиков здесь https://kgd.gov.kz/ru/services/taxpayer_search/entrepreneur
или в кабинете налогоплательщика
, проверила, зарегистрирован с вчерашнего числа, но оплатить СО так через Каспий и не могу... что делать..время идет.ОПВ и мед.страхование прошла оплата и ИПН
Автор: Ведмедев
Добавлено: #32  Чт Апр 10, 2025 10:08:59
Заголовок сообщения:
Виктория66 говорит:
что делать..время идет

как вариант через терминал Народника заплатить.
Автор: Виктория66
Добавлено: #33  Чт Апр 10, 2025 11:12:38
Заголовок сообщения:
Спасибо, попробуем. Вопрос по строке 911.01.002 Вид деятельности-77111 выбираю., внизу 2 строки, я так понимаю там должна быть расшифровка, но ничего не выходит автоматически при выборе окэд
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #34  Чт Апр 10, 2025 11:58:10
Заголовок сообщения:
Я расшифровку заполняю сама руками
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #35  Чт Апр 10, 2025 11:59:46
Заголовок сообщения:
Можно открыть счет на ИП в банке, если он все равно вам нужен. Сейчас это делается очень быстро.
Автор: Виктория66
Добавлено: #36  Чт Апр 10, 2025 12:50:04
Заголовок сообщения:
Всем спасибо. Патент получили.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #37  Чт Апр 10, 2025 18:31:03
Заголовок сообщения:
Поздравляю! :Rose:

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ