» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Будет ли возникать НДС у Тоо при реализации авто по цене ниже остаточной стоимости?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: kira28
Добавлено: #1  Ср Ноя 06, 2024 11:22:09
Заголовок сообщения: Будет ли возникать НДС у Тоо при реализации авто по цене ниже остаточной стоимости?
Добрый день! ТОО на ОУР, НДСник, директор продал самосвал Хово физ лицу, ранее он был приобретен в 2022г.у физ лица, сделку произвел в егов бизнес, указав 1000тг, бухгалтеру никакие документы не предоставил. У него на руках письменной сделки нет, сказали взять в Гаи. Остаточная стоимость 9млн тг. 1000тг думаю показать не реально, можно ли пробить чек и сделать акт прием передачи, эсф текущей датой на сумму 7млн тг? И второй вопрос так как нет положительной разницы НДС возникать не будет? В эсф как указать ставку ндс?
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Ср Ноя 06, 2024 18:10:08
Заголовок сообщения:
Очень сложно читать, разделю ваше сообщение.
kira28 говорит:
ТОО на ОУР, НДСник, директор продал самосвал Хово физ лицу

kira28 говорит:
он был приобретен в 2022г.у физ лица, сделку произвел в егов бизнес, указав 1000тг, бухгалтеру никакие документы не предоставил. У него на руках письменной сделки нет, сказали взять в Гаи.

Тогда откуда взялось
kira28 говорит:
Остаточная стоимость 9млн тг.

Самосвал был поставлен на баланс? По какой стоимости, по 1000 тенге или по какой-то оценочной стоимости?
Есть ли акт оценки от оценочной компании?
Согласно пп.1 п.15 ст.381 НК РК говорит:
1) при реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей;

Судя по тексту стоимость указана в Егов как 1000 тенге.
Соответственно разница есть между 7млн и 1000 тенге, на нее и накручиваете НДС.
kira28 говорит:
можно ли пробить чек и сделать акт прием передачи, эсф текущей датой на сумму 7млн тг?

Можно, с учетом вышесказанного - НДС накручиваете на разницу 6 999 000 тенге.
Автор: kira28
Добавлено: #3  Чт Ноя 07, 2024 10:29:35
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
он был приобретен в 2022г.у физ лица, сделку произвел в егов бизнес, указав 1000тг, бухгалтеру никакие документы не предоставил. У него на руках письменной сделки нет, сказали взять в Гаи.

Тогда откуда взялось

Доброе утро! Я очень извиняюсь, не корректно расписала ситуацию, ТОО ранее в 2022г. приобрели этот самосвал у физ лица, на сегодняшний день остаточная стоимость 8млн.тг в октябре продали физ лицу,сделку совершили в егове указав 1000тг
Автор: Елена Т
Добавлено: #4  Чт Ноя 07, 2024 11:25:57
Заголовок сообщения:
kira28, если такой же б/у самосвал продается на рынке дороже, то конечно у налоговой возникнет большой вопрос о цене.
Такая цена должна быть логически обоснована по пунктам в "Решении о продаже" и в "Приказе на продажу авто".
Либо принять, что в договоре в ЕГОВ цена указана ошибочно и составить свой правильный договор и далее
kira28 говорит:
пробить чек и сделать акт прием передачи, эсф текущей датой на сумму 7млн тг?

и тогда
kira28 говорит:
так как нет положительной разницы НДС возникать не будет


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ