» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При переходе ИП с СНР упрощенка на ОУР, в 220 форме куда поставить товар?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Раконка
Добавлено: #1  Пт Авг 16, 2024 15:46:57
Заголовок сообщения: При переходе ИП с СНР упрощенка на ОУР, в 220 форме куда поставить товар?
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=686037#686037

Добрый день, многомногоуважаемые форумчане.
Прошу помощи в таком сложном вопросе:
ИП на упрощенке торгует одеждой с 2002 года, бухгалтерский учет не вел, платил с продажи 3% налоги. В 2023 году открывает еще одну точку в другом населенном пункте и переходит на ОУР, проводим инвентаризацию и в ф. 220 весь остаток товара ставлю , как поступление от самого ИП по ценам ниже продажных (товар весь прошлых лет). В налоговой мне сказали, что я должна поставить не как поступление, а как ТМЗ на начало. Я так и поставила, теперь налоговая требует подтверждения остатка товара, когда и откуда он приобретен, что ИП не может никак доказать, потому что никаких документов нет, счет арестовали и ждут подтверждающие документы. ИП учет не вел и не парился, даже если и были документы он их уничтожил за столько лет.
Кто что может посоветовать, сумма ТМЗ внушительная, очень надеюсь на вас.
Заранее спасибо, девочки и мальчики.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Пт Авг 16, 2024 16:18:53
Заголовок сообщения:
Здравствуйте
Раконка говорит:
он их уничтожил за столько лет.

Я думаю вряд ли там товар за столько лет, логично запросить дубликаты у поставщиков за прошлый год, скорее всего 80-90% будет подтверждено ими.
А от строки на начало ли в ТМЗ поставить остатки или в приобретение поставить остатки согласно описи инвентаризации, на сумму вычета по тмз не повлияет. Тут они заморочились.
Раконка говорит:
В налоговой мне сказали, что я должна поставить не как поступление, а как ТМЗ на начало.

Была тема по этой строке, если найду скину. Хоть она вашей проблемы не решит, но пусть будет.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #3  Пт Авг 16, 2024 16:25:41
Заголовок сообщения:
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=680185#680185
https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/762373 говорит:
Добрый день! Индивидуальный предприниматель открылся 31 марта 2022г. Сразу встал на учет по НДС. Апрель работал по СНР на основе упрощенной декларации. С 1 мая 2022г. перешел на ОУР. В течение апреля для использования в предпринимательской деятельности были приобретены сырье и материалы, но использованы не все, остальные были использованы для производства продукции в последующих месяцах, когда ИП работал уже на ОУР. Подскажите пож-та, в какой строке первоначальной ФНО 220 за 2022г. (с 01.05.2022г. по 31.12.2022г.) нужно отразить остатки приобретенных ТМЗ в апреле и перешедших на май (начало работы на ОУР) и использованных в последующих месяцах .

Коржев Евгений Малый и средний бизнес 26.12.2022 265 Номер обращения 762373
Ответы (1)
Жаналинов Д.Е. 11.01.2023, 04:23

Здравствуйте! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК в пределах компетенции сообщает следующее. В соответствии с пунктом 5 статьи 192 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) учет запасов осуществляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности (далее – МСФО) и (или) требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности. При этом в целях налогообложения стоимость запасов определяется без учета изменения стоимости запасов путем ее списания до чистой возможной цены продажи и восстановления в отношении ранее проведенного списания запасов, вызванного увеличением чистой возможной цены продажи. Согласно подпункту 1) пункта 3 статьи 206 Налогового кодекса первоначальная – налоговая отчетность, представляемая за налоговый период, в котором произведена постановка на регистрационный учет налогоплательщика (налогового агента) и (или) впервые возникли налоговое обязательство по определенным видам налогов и платежей в бюджет, а также обязанность по исчислению, удержанию и перечислению социальных платежей. Пунктом 18 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по индивидуальному подоходному налогу (форма 220.00)», утвержденных приказом Первого заместителя Премьера-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 (далее – Правила), в строке 220.00.016 III указывается стоимость поступивших в течение налогового периода запасов, в том числе приобретенных, полученных безвозмездно, в результате реорганизации путем присоединения, в качестве вклада в уставный капитал, а также поступивших по иным основаниям. На основании вышеизложенного, учитывая, что для целей налогообложения учет товарно-материальных запасов осуществляется в соответствии с МСФО и требованиями законодательства Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, то при переходе индивидуального предпринимателя со специального налогового режима на общеустановленный режим налогообложения и в случае признания таких товарно-материальных запасов в бухгалтерском учете, такие запасы отражаются в строке 220.00.016 III как запасы поступившие в течение налогового периода по иным основаниям.


Автор: Раконка
Добавлено: #4  Пт Авг 16, 2024 16:40:03
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за помощь.
Про остатки, это все со слов ИП, может он товар брал на базаре без документов и т.д., но обязаны ли мы искать документы и доказывать его происхождение ?
Что могут нам вменить, если не докажем ?
Будут считать как безвозмездное имущество и ИПН 10 % ?
Что нам грозит, если не сможем предоставить ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Пт Авг 16, 2024 16:44:27
Заголовок сообщения:
Раконка говорит:
Что нам грозит, если не сможем предоставить ?

Раконка говорит:
Будут считать как безвозмездное имущество и ИПН 10 % ?

Поставите в доход. Либо убрать с вычетов.
Раконка говорит:
может он товар брал на базаре без документов и т.д

Да, я так примерно и поняла, но какую то часть же наверное он с документами брал.
Автор: Раконка
Добавлено: #6  Пт Авг 16, 2024 16:47:17
Заголовок сообщения:
Спасибо большое!
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Пт Авг 16, 2024 16:53:02
Заголовок сообщения:
По товарам без документов темы
http://balans.kz/viewtopic.php?p=684866#684866
http://balans.kz/viewtopic.php?p=682754#682754
http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=671930&tape#671930
Автор: NatalyaV
Добавлено: #8  Пт Авг 16, 2024 17:12:28
Заголовок сообщения:
Раконка говорит:
но обязаны ли мы искать документы и доказывать его происхождение ?

Статья 202. говорит:
Формы первичных учетных документов и требования по их составлению
1. Индивидуальные предприниматели, не осуществляющие ведение бухгалтерского учета и финансовой отчетности в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности», применяют первичные учетные документы, формы и требования по составлению которых утверждаются уполномоченным органом.
Указанные индивидуальные предприниматели вправе также производить оформление первичных учетных документов в информационной системе электронных счетов-фактур с применением электронной цифровой подписи.
2. Записи в налоговых регистрах производятся на основании первичных документов.

Статья 201 говорит:
2) первичные учетные документы - документальное свидетельство как на бумажном, так и электронном носителе факта совершения операции или события и права на ее совершение, на основании которого ведется налоговый учет;

PS Извиняюсь, что так много постов - у меня модерацию забрали :)
Автор: Раконка
Добавлено: #9  Пт Авг 16, 2024 17:15:31
Заголовок сообщения:
Спасибо Вам огромное, за желание помочь!!

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ