» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Раздельный или пропорциональный учет ндс. Как решить какой верный?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Рано
Добавлено: #1  Пн Мар 25, 2024 13:00:24
Заголовок сообщения: Раздельный или пропорциональный учет ндс. Как решить какой верный?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684179#684179
Добрый день. Наша компания продает мочеприемники и подгузники, а так же какие то сопктсивующие с этим товары. Есть у нас облагаемые и не облагаемые обороты. Продаем так же в больницы и гос учреждения. Стали плательщиками ндс. И я не могу понять, какой вид учета у нас должен быть, раздельный или пропорциональный метод учета ндс. Подскажите пожалуйста
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Пн Мар 25, 2024 22:40:27
Заголовок сообщения:
Вы имеете право выбрать любой метод, который вам удобнее. Я бы на вашем месте выбрала пропорциональный метод.
Например, если применять раздельный метод, то как делить НДС по таким расходам, как аренда помещения, проезд и проживание командированных сотрудников, всевозможные административные расходы (канцтовары, оргтехника и др.), транспортные расходы и т.д.?
Автор: С. Ромазанов
Добавлено: #3  Пн Мар 25, 2024 23:08:55
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова говорит:
пропорциональный

Вот тут не соглашусь. Ситуация: тендер на условный миллион (НДС в т.ч.):
1. 25 июня результаты тендера, 26 июня закупили подгузников на 800000 (НДС в т.ч.), поставщик (очень хороший человек) сразу выписал ЭСФ.
2. 27 июня продали в розницу 1 пипетку на 1000 тенге (НДС в т.ч.) и какого-нибудь парацетамола на 50000 (без НДС, необлагаемый оборот) по другому контракту.
3. 01 июля продали подгузники на миллион (НДС в т.ч.)
Получилось:
1. При пропорциональном методе доля облагаемого оборота за 2 квартал 1,75% (892,86/50892,86*100%). Значит в зачёт можно взять только 85714,29 * 1,75% = 1500. Остальной НДС (84214,29) пойдёт, конечно, на вычеты, но в зачёт - нет.
2. За 3 квартал придётся платить НДС со всего миллиона, 107142,86
3. Можно помножить на сколько угодно, чтобы посчитать, сколько НДС пролетает мимо.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ