» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Новое строительство в 100 форме

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Alemova
Добавлено: #1  Вт Фев 27, 2024 14:49:20
Заголовок сообщения: Новое строительство в 100 форме
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=684147#684147
Здравствуйте. Новое строительство -Торговый павильон- начато в марте 2023 г и принято в эксплуатацию в декабре 2024 г.
В 100 форме по строкам 100.00.019 ставлю расходы по материалам и услугам на строительство. Стоимость самого строительства, которое копилась на сч 2931 и перешла в декабре на сч 2410 отражаю в приложении 100.02.
И больше ни по каким строкам не отражаю? Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII. А когда введено здание не надо нигде вычитать?
Автор: Alemova
Добавлено: #2  Вт Фев 27, 2024 14:50:37
Заголовок сообщения:
Alemova говорит:
декабре 2024 г.

Извиняюсь,в декабре 2023 г.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Вт Фев 27, 2024 14:58:51
Заголовок сообщения:
Alemova говорит:
И больше ни по каким строкам не отражаю?

Верно
Alemova говорит:
Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII

Верно, потому что у вас незавершенка переходила на следующий налоговый период, и сумма ТМЗ, услуг потраченных на производство ОС не должна была принимать участие в формировании вычетов по запасам использованным в предпринимательской деятельности за налоговый период по которому сдается ФНО 100.00.
Автор: Alemova
Добавлено: #4  Вт Фев 27, 2024 15:03:27
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за ответ! Урааа, у меня КПН в пазы уменьшился :bravo:
Автор: Alemova
Добавлено: #5  Вт Фев 27, 2024 15:03:50
Заголовок сообщения:
Alemova говорит:
пазы

В разы
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Вт Фев 27, 2024 15:07:49
Заголовок сообщения:
Alemova говорит:
Урааа, у меня КПН в пазы уменьшился

за счет амортизации ФА?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #7  Вт Фев 27, 2024 15:16:29
Заголовок сообщения:
Alemova говорит:
Обычно когда на конец года оставалась незавершенка, я ее вычиталы с расходов по строке 100.00.019 YII.

Вы и сейчас должны так же сделать, строка 100.00.019 VII должна равняться строкам 100.02.002 согласно групп и потом уже относиться на вычеты через амортизацию ФА.
Автор: Alemova
Добавлено: #8  Вт Фев 27, 2024 15:25:18
Заголовок сообщения:
Не поняла. Это как?
Alemova говорит:
строкам 100.00.019 ставлю расходы по материалам и услугам на строительство.

здесь я отражаю все расходы на новое строительство.
Ведмедев говорит:
строка 100.00.019 VII должна равняться строкам 100.02.002

и получается по строке 100.00.019 снова ставлю сумму перенесенную со сч2931 на сч 2410, которая согласно расчета автоматически уменьшит вычеты? и на вычеты пойдет только сумма амортизации с приложения 100.02.002???
Автор: Alemova
Добавлено: #9  Вт Фев 27, 2024 15:26:32
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
Вы и сейчас должны так же сделать, строка 100.00.019 VII

Это же не незавершенное стр-во. Оно уже сидит как ОС на сч 2410
Автор: Ведмедев
Добавлено: #10  Вт Фев 27, 2024 15:32:38
Заголовок сообщения:
Alemova говорит:
Это же не незавершенное стр-во. Оно уже сидит как ОС на сч 2410

Ну и пусть сидит, мы же не про БУ разговариваем, а про НУ.
По налоговому учету вы в строке 100.00.019 VII указываете стоимостной расход ТМЗ и услуг на производство ФА, если на конец года у вас всё строительство закончено и больше ничего нет, то эта строка будет равняться строке 100.02.002 согласно групп. И только от этой суммы будет считаться вычет по ФА.
Alemova говорит:
и на вычеты пойдет только сумма амортизации с приложения 100.02.002???

верно.
Автор: Alemova
Добавлено: #11  Вт Фев 27, 2024 16:00:26
Заголовок сообщения:
Да уж. Рано обрадовалась

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ