| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Надо ли сдавать 101.04 если услуги получены за пределами РК. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Анна Дизер |
| Добавлено: | #1 Ср Фев 14, 2024 11:46:33 |
| Заголовок сообщения: | Надо ли сдавать 101.04 если услуги получены за пределами РК. |
База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=683672#683672 Здравствуйте, коллеги подскажите пожалуйста, в 2023 г. Китайцы оказывали транспортные услуги без пересечения границы Казахстана., FCA Урумчи. Надо ли было подавать ФНО 101.04 по оказанным услугам от нерезидента? Спасибо. |
|
| Автор: | NatalyaV | ||
| Добавлено: | #2 Чт Фев 15, 2024 00:46:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю, что не сдается, так как нет КПН за нерезидента в этом случае. Но встречала мнение, что сдается форма, сам КПН показывается и минусуется затем. На практике да-а-авно этой формы у меня не было. Поэтому пусть кто-то напишет, у кого она часто бывает. |
|||
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #3 Чт Фев 15, 2024 15:00:06 |
| Заголовок сообщения: | |
Если в отчетном квартале был начислен и выплачен доход юридическому лицу-нерезиденту, не облагаемый КПН у источника выплаты на основании пункта 9 статьи 645 НК, то нужно сдать ФНО 101.04 и СПРАВОЧНО отразить в графе V доход нерезидента из источников РК, не подлежащий налогообложению. |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #4 Чт Фев 15, 2024 15:00:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Утвержден Приказ от 28 декабря 2023 года № 1332 «О внесении изменения и дополнений в приказ Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан – Министра финансов Республики Казахстан от 20 января 2020 года № 39 «Об утверждении форм налоговой отчетности и правил их составления». Приказом введена новая версия формы 101.04 «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента» для сдачи отчетности за 2024 год. Вступает в силу с 1 января 2024 года. Приказом добавлена возможность отражения дополнительных доходов и выплат налогоплательщика-нерезидента: выплат нерезиденту, не являющихся доходом из источников в РК; доходов нерезидента, не подлежащих налогообложению в РК. Источник: https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/fno-101-04-blank-i-pravila-na-2024-god-proekt/ © pro1c.kz |
|