» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Нужно ли корректировать НДС по остаткам товара при переходе с ОУР на СНР розничного налога?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Дана М
Добавлено: #1  Пт Фев 02, 2024 10:05:56
Заголовок сообщения: Нужно ли корректировать НДС по остаткам товара при переходе с ОУР на СНР розничного налога?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=683437#683437
Нужно ли делать корректировку по НДС ранее отнесенный в зачет если мы меняем режим с ОУР на СНР розничного налога? Именно по остаткам товара?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Пт Фев 02, 2024 22:18:09
Заголовок сообщения:
Статья 369. НК РК говорит:
Определение облагаемого оборота
1. Облагаемым оборотом является:
...
3) оборот в виде остатков товаров. Если иное не предусмотрено настоящим подпунктом, оборотом в виде остатков товаров признаются товары, по которым налог на добавленную стоимость был учтен как налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, и которые принадлежат на праве собственности плательщику налога на добавленную стоимость при снятии его с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость:

с представлением ликвидационной налоговой отчетности по налогу на добавленную стоимость - на дату, предшествующую дате представления такой отчетности;

по решению налогового органа - на дату, указанную в пункте 6 статьи 85 настоящего Кодекса.

В оборот, предусмотренный настоящим подпунктом, не включается необлагаемый оборот, указанный в подпункте 3) статьи 370 настоящего Кодекса.

Положение настоящего пункта не применяется при снятии юридического лица с регистрационного учета по налогу на добавленную стоимость в связи с его реорганизацией при выполнении условия, что все вновь созданные в результате слияния юридические лица или юридическое лицо, к которому присоединилось (присоединились) другое юридическое лицо (юридические лица), после реорганизации являются плательщиками налога на добавленную стоимость.

2. Для целей настоящего раздела к товарам относятся основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость и другое имущество, за исключением:

работ, услуг;

денег, в том числе авансов, в национальной и иностранной валюте.

Никаких исключений для тех, кто переходит на СНР Розничного не увидела.
Автор: Елена Т
Добавлено: #3  Пн Фев 05, 2024 11:02:15
Заголовок сообщения:
Дана М, вы снялись с учета по НДС?
Тогда вам нужно составить инвентаризационную опись по остаткам товаров и отдельной колонкой вывести НДС в зачет если таковой был при поступлении товара.
Эту сумму НДС вы и корректируете, получится к уплате.

А если вы не снимаетесь с учета по НДС - ничего корректировать не нужно, вам уже NatalyaV ответила.
Автор: Дана М
Добавлено: #4  Вт Фев 06, 2024 15:16:22
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Дана М, вы снялись с учета по НДС?
Тогда вам нужно составить инвентаризационную опись по остаткам товаров и отдельной колонкой вывести НДС в зачет если таковой был при поступлении товара.
Эту сумму НДС вы и корректируете, получится к уплате.

А если вы не снимаетесь с учета по НДС - ничего корректировать не нужно, вам уже NatalyaV ответила.

Да, с ндс снялись 26.01.2024 году

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ