» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Реализация в Таджикистан, чем подтвердить 0 ставку?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: А.Гульмира
Добавлено: #1  Вт Окт 03, 2023 10:48:09
Заголовок сообщения: Реализация в Таджикистан, чем подтвердить 0 ставку?
База знаний http://www.balans.kz/viewtopic.php?p=682963#682963
Д.д., у кого было на практике, покупателю делаем реализацию в Таджикистан, все документы так же как и на экспорт в ЕАЭС + гтд, сертификат СТ1, теперь так как мы выписали товар с 0ой ставкой НДС, они что должны нам предоставить, гтд? РФ сдает у себя заявление и это заявление я отмечаю у себя в 1с, как с Таджикистаном, где отмечать что они у себя оплатили ндс?
Автор: Алиса
Добавлено: #2  Вт Окт 03, 2023 12:13:15
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 386. Оборот по реализации товаров на экспорт

1. Оборот по реализации товаров на экспорт, за исключением оборотов по реализации товаров, предусмотренных статьей 394 настоящего Кодекса, облагается по нулевой ставке.
Экспортом товаров является вывоз товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза, осуществляемый в соответствии с таможенным законодательством Евразийского экономического союза и (или) таможенным законодательством Республики Казахстан.
2. Документами, подтверждающими экспорт товаров, являются:
1) договор (контракт) на поставку экспортируемых товаров;
2) копия декларации на товары с отметками таможенного органа, осуществляющего выпуск товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта, а также с отметкой таможенного органа Республики Казахстан или таможенного органа другого государства-члена Евразийского экономического союза, расположенного в пункте пропуска на таможенной границе Евразийского экономического союза, кроме случаев, указанных в подпунктах 3) и 6) настоящего пункта;
3) копия полной декларации на товары с отметками таможенного органа, производившего таможенное декларирование, при вывозе товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта:
по системе магистральных трубопроводов или по линиям электропередачи;
с использованием временного таможенного декларирования;
4) копии товаросопроводительных документов.

Автор: Алиса
Добавлено: #3  Вт Окт 03, 2023 12:16:04
Заголовок сообщения:
А.Гульмира, в Вашем случае подтверждением нулевой ставки будет экспортная ГТД, вернее ДТ сейчас называют.
Вопрос оплаты НДС покупателем в его стране не влияет на право применения нулевой ставки

Меня смущает то, что ДТ нынче все электронные. Или есть ставят штампики поп просьбам трудящихся?
Автор: Ирыч
Добавлено: #4  Вт Окт 03, 2023 17:15:15
Заголовок сообщения: Re: Реализация в Таджикистан, чем подтвердить 0 ставку?
А.Гульмира говорит:
Д.д., у кого было на практике, покупателю делаем реализацию в Таджикистан, все документы так же как и на экспорт в ЕАЭС + гтд, сертификат СТ1, теперь так как мы выписали товар с 0ой ставкой НДС, они что должны нам предоставить, гтд? РФ сдает у себя заявление и это заявление я отмечаю у себя в 1с, как с Таджикистаном, где отмечать что они у себя оплатили ндс?

Здравствуйте. Выше вам написали перечень документов подтверждающих экспорт.
Раньше для подтверждения экспорта (прохождения границы) мы всегда требовали от покупателя ГТД, называя ее возвратной. На них таможенный пост проставлял штамп с датой прохождения границы транспортом. Сейчас же подтверждением прохождения границы является уведомление подтверждения фактического выпуска товаров с таможенной территории Таможенного союза, его вы можете запросить у брокера который вам заполнял декларацию на товары.
Предположим, что у вас по контракту условия поставки FCA и железнодорожная перевозка. Если так, то вы по дате штемпеля на ж/д накладной делаете реализацию, т.к. по условиям FCA право рисков переходит в день отгрузки в ж/д вагоны. Реализацию проводите по курсу аванса, либо по средневзвешенному курсу, либо по курсу на дату реализации, в зависимости от того была ли у вас предоплата от покупателя или нет. Но дата совершения оборота по которой вы выписываете ЭСФ, согласно пп.1 п.8 ст.379 НК РК, это дата фактического пересечения таможенной границы Евразийского экономического союза в пункте пропуска. Ее вы определяете по уведомлению подтверждения фактического выпуска товаров с таможенной территории Таможенного союза, полученного у брокера. В соответствии с пп. 2) п. 1 ст. 413 Налогового кодекса РК в случае вывоза товаров с помещением под таможенную процедуру экспорта счет-фактура должна быть вами выписана не позднее 20 календарных дней после даты совершения оборота по реализации. На основании реализации вы создаете документ "Регистрация прочих операций по реализованным товарам в целях НДС" датой совершения оборота и по курсу на дату совершения оборота. Согласно этого документа у вас в Декларации по НДС будет отражен оборот по 0% ставке.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ