» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Реализация грузового авто, на балансе как ОС, ввод на ВС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Planeta
Добавлено: #1  Пн Июл 17, 2023 11:21:16
Заголовок сообщения: Реализация грузового авто, на балансе как ОС, ввод на ВС
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681507#681507
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681700#681700
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=681400#681400
Здравствуйте ТОО продает бу авто, являющееся ОС, физическому лицу. Я должна внести ОС на виртуальный склад перед продажей? Вопрос по заполнению формы "Остатки " -что заполнять в графу "сумма", если остаточная стоимость ОС равна нулю. Также проблема с выбором кода ГСВС . Авто бу ЗИЛ будка грузовое , двигатель бензин , грузоподьемностью свыше 6 тонн . В справочнике либо новые авто грузовые либо бу только специализированные и для примера указаны(пожарные, автокраны, лаборатории на колесах..итп) . И далее после того как на остаток на ВС авто будет внесено -ЭСФ получается выписывать напрямую в модуле ИС ЭСФ, так как в базе 1с не ведется учет по источникам, есть только обмен ЭСФ
Автор: Planeta
Добавлено: #2  Пн Июл 17, 2023 12:16:16
Заголовок сообщения:
Моторные транспортные средства для перевозки грузов/прочие, только с поршневым двигателем внутреннего сгорания с искровым зажиганием/с полной массой транспортного средства более 5 т/прочие/бывшие в эксплуатации/прочие/с момента выпуска которых прошло более 7 лет | 8704329802 -вот такой нашла, но он входит в перечень изъятия -насколько это корректно
Автор: Ведмедев
Добавлено: #3  Пн Июл 17, 2023 13:24:22
Заголовок сообщения:
Planeta, мы заводили остаток, когда продавали грузовую машину.
Planeta говорит:
но он входит в перечень изъятия

вот поэтому и заводили, что товар в перечне.
Автор: Planeta
Добавлено: #4  Пн Июл 17, 2023 14:35:01
Заголовок сообщения:
Еще вопрос Купили авто у физ лица и продаем физ лицу
15. Несмотря на положения пунктов 1 – 14 настоящей статьи, размер оборота по реализации определяется:

1) при реализации физическому лицу автомобилей, приобретенных юридическим лицом у физических лиц, как положительная разница между стоимостью реализации и стоимостью приобретения автомобилей;
У нас разница отрицательная Какой в этом случае размер оборота ?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Пн Июл 17, 2023 15:34:57
Заголовок сообщения:
Planeta, Согласно приложения 1 приказа автомобили с 1 апреля 2023 года не входят в перечень товаров, по которым ЭСФ выписываются посредством модуля ВС
Цитата:
О внесении изменений в некоторые приказы Министерства финансов Республики Казахстан
Приказ Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов Республики Казахстан от 15 марта 2023 года № 278. Зарегистрирован в Министерстве юстиции Республики Казахстан 15 марта 2023 года № 32068

https://adilet.zan.kz/rus/docs/V2300032068#z32

И по СНТ тоже пишется, что прекратилось требование.
https://adilet.zan.kz/rus/docs/V2000021631 говорит:
Пилотный проект реализуется на территории Республики Казахстан:
... по товарам из Перечня изъятия ВТО с 1 октября 2021 года до 1 апреля 2023 года;

Так как я понимаю, вам не нужно заносить ваш автомобиль на ВС для ЭСФ.
Автор: Planeta
Добавлено: #6  Пн Июл 17, 2023 15:45:54
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Так как я понимаю, вам не нужно заносить ваш автомобиль на ВС для ЭСФ.
-огромное спасибо за информацию.
Теперь со стоимостью реализации большой вопрос. Перечитала гору старых тем и что то прихожу к выводу что проще показать стоимость реализации хотя бы немного выше стоимости покупки( а иначе не возникает облагаемого оборота и ЭСФ выписывать не нужно) Например покупка была за 500тыс без НДС у физ лица. Продаем по договору за 600тыс физ лицу Разница 100тыс -будет в данном случае оборотом по реализации и облагаем НДС -в ЭСФ получается должны 112000 показать с учетом НДС? А как с формой ДА-1 на основании которой ЭСФ выписывается В ней 600 тыс показывать? Так как там формулировка в графе " стоимость реализации"
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Пн Июл 17, 2023 15:50:54
Заголовок сообщения:
Planeta говорит:
так как в базе 1с не ведется учет по источникам

Это не трагедия, а наоборот даже :) Всем некогда вникать и объяснять(это у нас еще хорошая обслуживающая компания), а найти ответ на свои вопросы по этим источникам не так просто, особенно когда от основных обязанностей никто не освобождает, кучу времени уйдет и бывает так, что впустую, а тем более сейчас, когда с 1 апреля 2023 года обязанность по многим кодам СНТ отменили, то хочется вернуть все назад в 1С :) .
Автор: NatalyaV
Добавлено: #8  Пн Июл 17, 2023 16:16:12
Заголовок сообщения:
Planeta говорит:
Так как там формулировка в графе " стоимость реализации"

Посмотрите такой ответ есть, у меня практики пока не было по реализации авто физлицам, а теория вот :) (на ВС не смотрите, так как ответ от 2020 года)
https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/648411 говорит:
Здравствуйте! Нужно ли выписывать ЭСФ при реализации легкового автомобиля Юридическому лицу ( безналичный расчет), если согласно статье 381 НК НЕ возникает облагаемого оборота ( нет положительной разницы)? Данная реализация также НЕ является освобожденным оборотом ( ст. 394-398 НК). Автомобиль включен в Перечень изъятий, по которому выписка ЭСФ осуществляется через модуль Виртуальный склад. Если ЭСФ нужна, как в таком случае заполнить графу 11 «Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)», в которой указывается размер оборота по реализации, определенный в соответствии со статьей 380 Налогового кодекса. Данная строка подлежит заполнению. А что можно заполнить в данной строке , если заполнять НЕЧЕГО, нет размера НИ облагаемого, НИ освобожденного оборота? Нужно ли выписывать ЭСФ и если ДА, как заполнить корректно табличную часть? Спасибо!

Снежковский Андрей Свободная тема 22.10.2020 116 Номер обращения 648411
Ответы (1)
Султангазиев М.Е. 06.11.2020, 06:30

Здравствуйте Снежковский Андрей! Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее. В соответствии с подпунктом 4) пункта 15 статьи 381 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) размер оборота по реализации определяется при реализации товаров, по которым налог на добавленную стоимость (далее – НДС), указанный в счетах-фактурах, выписанных при приобретении этих товаров в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, действовавшим на дату их приобретения, не признается НДС, относимым в зачет, - как положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи. Согласно подпункту 1) пункта 1 статьи 412 Налогового кодекса при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру плательщики НДС, предусмотренные подпунктом 1) пункта 1 статьи 367 Налогового кодекса. Пунктом 13 статьи 412 Налогового кодекса определены случаи, при которых выписка счета-фактуры не требуется. Пунктом 63 Правил выписки счета-фактуры в электронной форме в информационной системе электронных счетов-фактур и его формы, утвержденных приказом Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан-Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года №370 (далее – Правила) предусмотрено, что в графе 8 «Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов» указывается стоимость всего количества (объема) отгруженных (поставляемых) по ЭСФ товаров, выполненных работ, оказанных услуг без учета НДС и акциза. В соответствии с пунктом 66 Правил в графе 11 «Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)» указывается размер оборота по реализации, определенный в соответствии со статьей 380 Налогового кодекса. Согласно пункту 67 Правил в графе 12 «Ставка НДС» указывается ставка НДС. В случае выписки ЭСФ по освобожденным оборотам, а также выписки ЭСФ налогоплательщиком, не являющимся плательщиком НДС, указывается отметка «Без НДС» без возможности корректировки. При выписке ЭСФ по реализованным товарам, работам, услугам, местом реализации которых не является Республика Казахстан, указывается отметка «Без НДС – не РК». На основании вышеизложенного, в случае если при определении размера оборота по реализации товара в соответствии с подпунктом 4) пункта 15 статьи 381 Налогового кодекса положительная разница между стоимостью реализации и балансовой стоимостью товара, отраженной в бухгалтерском учете, на дату его передачи отсутствует, то при выписке электронного счета-фактуры в графе 8 «Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов» указывается стоимость реализованного товара, а в графе 11 «Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)» указывается 0.

Автор: Planeta
Добавлено: #9  Ср Окт 18, 2023 16:58:54
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Данная реализация также НЕ является освобожденным оборотом

теперь возник вопрос а нужно ли эту операцию вообще как то отражать в 300 форме. склоняюсь что нет-по принципу пени
Автор: NatalyaV
Добавлено: #10  Ср Окт 18, 2023 20:48:44
Заголовок сообщения:
Planeta говорит:
а нужно ли эту операцию вообще как то отражать в 300 форме. склоняюсь что нет-по принципу пени

а как же это?
Planeta говорит:
Продаем по договору за 600тыс физ лицу Разница 100тыс -будет в д

В примере то
NatalyaV говорит:
согласно статье 381 НК НЕ возникает облагаемого оборота ( нет положительной разницы)?

А у вас есть, значит и в 300 показать есть что...
Автор: Planeta
Добавлено: #11  Ср Окт 18, 2023 22:24:54
Заголовок сообщения:
NatalyaV говорит:
Продаем по договору за 600тыс физ лицу

ойй извиняюсь очень, оказывается я не писала в ветке что по итог решили все таки в ДКП показать сумму 200 тыс, ниже стоимости приобретения в 500тыс -и далее выписала ЭСФ по примеру как разъяснении НК, указав
NatalyaV говорит:
в графе 8 «Стоимость товаров, работ, услуг без косвенных налогов» указывается стоимость реализованного товара, а в графе 11 «Размер оборота по реализации (облагаемый/необлагаемый оборот)» указывается 0.

В таком случае я правильно понимаю что отражать в 300 форме нечего?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #12  Ср Окт 18, 2023 23:18:39
Заголовок сообщения:
Да, получается, что нет данных для отражения в 300 форме.
Автор: Ремарк
Добавлено: #13  Пт Окт 20, 2023 14:37:23
Заголовок сообщения:
У нас такая же ситуация. И если по поводу отсутствия облагаемого оборота по НДС и не отражении этой реализации в Ф300 все понятно,то по поводу выписки ЭСФ остаются вопросы. При обращении в Параграф ответ был получен не такой как в письме налоговиков ,приведенном выше.Консультант отвечавший на вопрос сказал, что выписывать ЭСФ вообще не нужно. Что указание в графе 8 ЭСФ стоимости товаров и не отражение ее в 11 графе где размер оборота вам не даст сделать программа и это используется только при выписки ЭСФ по финансовому лизингу. Действительно в в СЧФ в 1С вообще нет графы 11. Она только в ЭСФ. Получается как советует налоговая то нужно просто вручную убирать из ЭСФ. Хотя по логике текстовки граф их ответ ближе к истине. Но понятно ,что если не отражать в Ф300 и выписывать ЭСФ то сразу прилетит камералка.
Так как все таки делать в этой ситуации? И как поступил автор темы?
Автор: Planeta
Добавлено: #14  Вс Янв 21, 2024 12:18:56
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
И как поступил автор темы?

выписала ЭСФ как в разъяснении НК , сделка прошла еще в июле 2023 -уведомлений по камеральному контролю не было

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ