» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ЭСФ для ТОО и ИП без НДС и Упрощенных режимов с какого числа обязательно выписывать?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Плюс
Добавлено: #1  Вт Янв 18, 2022 10:44:11
Заголовок сообщения: ЭСФ для ТОО и ИП без НДС и Упрощенных режимов с какого числа обязательно выписывать?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=673692#673692

ЭСФ для ТОО и ИП без НДС и Упрощенных режимов с какого числа обязательно выписывать?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #2  Вт Янв 18, 2022 22:39:30
Заголовок сообщения:
С 01.01.2022.
Обязательно выписывать не всем, а только по сделкам, сумма которых больше 1000 МРП, и если получатель работает на общеустановленном режиме.
Автор: Iraida
Добавлено: #3  Ср Янв 19, 2022 08:09:21
Заголовок сообщения:
https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/komu-i-po-kakim-operatsiyam-v-2021-i-2022-godu-mozhno-ne-vypisyvat-esf/
Автор: AIF
Добавлено: #4  Ср Янв 19, 2022 10:39:32
Заголовок сообщения:
Ирина, подскажите пожалуйста по теме. ИП на упращенке, не НДСник. Оказывает услуги ТОО, которое на общеустановленном, в сумме не превышающей 1000 МРП. Обязан ли он выписывать ЭСФ с 01.01.2022г. Если не обязан, то может ли ТОО взять на вычеты эти суммы в 2022 году? По 2021 году можно было.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #5  Ср Янв 19, 2022 11:27:10
Заголовок сообщения:
AIF говорит:
Если не обязан, то может ли ТОО взять на вычеты эти суммы в 2022 году? По 2021 году можно было.

В 2022 году тоже можно( не превышает 1000 мрп), но есть исключения по товарам из перечня изъятий и ВС, по ним обязательна выписка, кроме
Цитата:
С 2022 года, в соответствии с внесенными изменениями в Налоговый кодекс, вышеуказанные налогоплательщики не выписывают ЭСФ при реализации:

1) физическим лицам, которые используют приобретенный товар в целях личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью (конечное потребление);

2) физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства в соответствии с Предпринимательским кодексом Республики Казахстан.

Таким образом, с 2022 года исключены требования по выписке ЭСФ налогоплательщиками, реализующими товары из Перечня изъятий, импортированные товары и неплательщиками НДС по товарам, поступившим в модуль «Виртуальный склад» ИС ЭСФ при реализации товаров в розницу конечному потребителю (розничные реализаторы), а также физическим или юридическим лицам, являющимся субъектами микропредпринимательства при условии предоставления покупателю чека онлайн ККМ.

На 2021 год аналогичные нормы по исключению требования по выписке ЭСФ предусмотрены в рамках Пилотного проекта.

https://vko.kgd.gov.kz/ru/news/osvobozhdenie-ot-vypiski-esf-8-97564

Если превышает 1000 мрп, то чек должен содержать БИН покупателя (ст 242 п 3-1 НК РК), либо выписывать ЭСФ (безнал без вариантов выписывать)
Автор: AIF
Добавлено: #6  Ср Янв 19, 2022 12:45:43
Заголовок сообщения:
Спасибо большое за ответ. Уточню, что ИП оказывает только услуги, товаров нет. Смутило то, что получатель ТОО на общеустановленном. Значит, в этом случае не обязательно выписывать электронно счф?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Ср Янв 19, 2022 13:55:22
Заголовок сообщения:
AIF говорит:
Смутило то, что получатель ТОО на общеустановленном. Значит, в этом случае не обязательно выписывать электронно счф?

Тут еще такой нюанс, налоговая может расценить как 1 сделку в 1000 мрп весь оборот за год, вот и подумайте, будут ли у вас с ними обороты в 2022 году? А так, по услугам, не превышаете 1000 мрп, не обязаны. ст 412 п 1 пп 8
Автор: AIF
Добавлено: #8  Ср Янв 19, 2022 14:36:08
Заголовок сообщения:
Суммы маленькие за год, намного меньше 1000 МРП. Тогда и ТОО зря беспокоится? Ведь они на вычеты спокойно могут взять эти суммы и в 2022 году?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #9  Ср Янв 19, 2022 16:15:40
Заголовок сообщения:
AIF говорит:
Ведь они на вычеты спокойно могут взять эти суммы и в 2022 году?

Если в статье 242 п 3-1 ничего не поменяют за этот год, то да. Ну а вдруг опять пилот придумают, который отменит обязанность, в прошлом году же так было, ничего не предвещало, а потом в апреле пилот и ретроспективно с начала года отменили...
Автор: AIF
Добавлено: #10  Ср Янв 19, 2022 16:22:01
Заголовок сообщения:
Спасибо вам большое за разъяснения.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #11  Ср Янв 19, 2022 19:01:13
Заголовок сообщения:
AIF говорит:
Суммы маленькие за год, намного меньше 1000 МРП.

Не обязательно за год. Например, некоторые заключают договоры аренды на 1 год, но если аренда длится несколько лет, то налоговики могут расценить все договоры как одну сделку.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ