Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 17 января: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 января: 320.00/328.00 (импорт в декабре)
до 20 января: 851.00 (договор с декабря), 870.00 (разрешит.док.за декабрь)
до 20 января: 101.01 АП по КПН за 2022г. расчет до сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 20 января:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в декабре (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за декабрь)
до 25 января:
- АП по КПН за январь (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, Взносы и Отчисления на ОСМС (ф.200.00, ф.910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за декабрь)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в декабре)
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2020 год, 2021 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2021 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 2%
  • Ставки в 2022 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%
  • с 1 января 2021: МРП 2917, МЗП 42500, стандартный налоговый вычет для ИПН 42500
  • с 1 января 2022: МРП 3063, МЗП 60000, стандартный налоговый вычет для ИПН 42882
  • Пределы для СНР в 2022 г.: патент 10 806 264, упрощенка 73 628 394, упрощенка с ТИС 214 557 024, фиксированный вычет 441 635 592. Предел для ЕСП 3 599 025
  • Пределы для НДС в 2022 г.: для всех 61 260 000, для упрощенки с ТИС 380 375 592
  • Базовые ставки НБ РК: с 14.09.21. 9,50; с 26.10.21. 9,75; с 25.01.21. 10,25. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК

  • Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Выписка ЭСФ не плательщиками НДС с 1 апреля 2021 г.
    С 1 апреля 2021 г. вычеты по КПН по с...
    Взаимоотношения ТОО с физическим лицом
    Договор с физическим лицом
    С 1 февраля 2021 года по товарам из п...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    При оплате физическим лицом суммы больше 1 000 МРП надо выписывать ему ЭСФ с 1 апреля 2021 г.?     
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Мар 25, 2021 15:44:01   

    База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=671669#671669

    Здравствуйте, уважаемые профи!
    ИП на упрощенке общепит. Часто проводят свадьбы и другие мероприятия. Если вдруг такой заказ превысит 1 000 мрп, тогда мы должны выписать ЭСФ физическому лицу ? Что понимать под словом "сделка"?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4083 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Мар 25, 2021 16:04:07 Сказали Спасибо❤   

    Физическим лицам ЭСФ выписывать не надо при любых суммах. И вообще на расчеты с физическими лицами никаких ограничений по суммам нет.
    Если же, например, за корпоратив будет оплата от юридического лица или от ИП, тогда при сумме выше 1000 МРП надо выписывать ЭСФ и расчет наличными нельзя, только безнал.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Мар 25, 2021 16:58:57   

    Ирина Локтионова, а если мы реализуем алкоголь в розницу физическим лицам ( в баре), тогда СНТ тоже не выписываем, верно? Нам оптовик выписывает СНТ и алкоголь на Виртуальном складе появляется. Нужно ли такой алкоголь как-то с ВС списывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Апр 02, 2021 15:31:32   

    Моника говорит:
    Физическим лицам ЭСФ выписывать не надо при любых суммах.

    Ирина Локтионова, здравствуйте. А если вдруг Заказчик, физическое лицо при оплате наличными попросит выписать ЭСФ на основании ст. 412 НК РК п. 14 " В случаях, предусмотренных подпунктами 1) и 2) части первой пункта 13 настоящей статьи, получатель товаров, работ, услуг вправе обратиться к поставщику данных товаров, работ, услуг с требованием выписать счет-фактуру, а поставщик обязан выполнить такое требование". И обратится он три-четыре месяца. Как быть в таком случае, подскажите, пожалуйста

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4083 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Апр 02, 2021 19:16:45 Сказали Спасибо❤   

    Если вы плательщик НДС, то должны выписать ЭСФ. Вот очень хорошая тема http://balans.kz/viewtopic.php?t=66709

    Если вы неплательщик НДС, то не обязаны вообще выписывать ЭСФ физическим лицам никогда. От слова совсем.
    Потому что:
    Цитата:
    1. При совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:
    ...
    8) юридические лица-резиденты (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки.
    Настоящий подпункт применяется при осуществлении гражданско-правовых сделок между субъектами предпринимательства, за исключением случаев, когда покупателем является лицо, применяющее специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств;

    То есть неплательщики НДС обязаны выписывать ЭСФ при сумме сделки только больше 1000 МРП и только субъектам предпринимательства.
    А физические лица не являются субъектам предпринимательства. Физические лица становятся субъектами предпринимательства только тогда, когда зарегистрируют ИП. Это я утверждаю на основании ст.23 Предпринимательского кодекса:
    Статья 23 ПК говорит:
    1. Субъектами предпринимательства являются граждане, кандасы и негосударственные коммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (субъекты частного предпринимательства), государственные предприятия (субъекты государственного предпринимательства).

    2. Физическое лицо, являющееся субъектом предпринимательства, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Апр 02, 2021 23:28:20   

    Ирина Локтионова, Yahoo!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Пангея
    Резидент Баланса
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Апр 08, 2021 08:12:11   

    ТОО, общеустановленный, не плательщик НДС/
    Строим и реализуем квартиры физическим лицам. Реализацию оформляем на основании нотариального договора купли продажи. Обязаны ли с 1 апреля 2021 года выписывать ЭСФ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Апр 08, 2021 08:42:26 Сказали Спасибо❤   

    Пангея говорит:
    Обязаны ли с 1 апреля 2021 года выписывать ЭСФ?

    https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/s-1-aprelya-2021-goda-rasshiryaetsya-perechen-nalogoplatelshchikov-obyazannykh-vypisyvat-esf/
    Исходя из этого,считаю,чтообязан.
    С ув.

    Добавлено спустя 6 минут 42 секунды:

    И еще-
    https://uchet.kz/week/kto-obyazan-vypisyvat-esf-v-2021-godu/
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4083 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Апр 08, 2021 09:28:18 Сказали Спасибо❤   

    Исходя из того, что я писала в посте 5, не обязаны.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhake
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +562 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Авг 04, 2021 09:46:18   

    Доброе время суток,

    ИП на упрощенке, работает без НДС.
    Оказывает услуги юр. лицам, плательщикам НДС.
    Они просят перейти в ЭСФ и оттуда выписывать счета, АВР.
    Так можно ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Авг 04, 2021 12:33:10   

    Здравствуйте!
    Да, Вы можете выписывать ЭСФ и АВР прям из программы ИС ЭСФ, не нужно будет развозить бумажные документы. Только, если Вы будете выписывать электронные АВР, то сначала вам должны его подписать ваши покупатели, только после этого выписываете ЭСФ. Если есть 1С-ка. то можно отправлять через неё.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +903 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Авг 04, 2021 13:56:52   

    Счетов нет в ИС ЭСФ. АВР И ЭСФ можно.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Zhake
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +562 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Авг 04, 2021 16:20:38   

    А выписывать ЭСФ по услугам без НДС и суммой меньше 1000 МРП не будет нарушением ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Эхмея
    Коллега
    Спасибки: +19 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Авг 04, 2021 19:49:23   

    Нет, не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2022 Hosting hoster.kz