» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Выписка ЭСФ не плательщиками НДС с 1 апреля 2021 г.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #1  Пн Фев 01, 2021 09:02:38
Заголовок сообщения: Выписка ЭСФ не плательщиками НДС с 1 апреля 2021 г.
ИП на СНР заключил договор аренды с 01.01.2021 г с ТОО , ежемесячная оплата по договору 150000 тенге. Договор заключен на 1 год. С возможностью продления. Если смотреть на сумму сделки , то это 150000*12=1800000 тенге. Ип не должен выписывать в 2021 году ЭСФ . Но , если договор будет продлен на следующий год , то ИП должен выписывать эсф ? С какого момента ИП должен выписывать эсф? Я не знаю продлит он договор или нет.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Фев 01, 2021 09:09:24
Заголовок сообщения:
Гульбанум76 говорит:
С какого момента ИП должен выписывать эсф?

Почитайте здесь-
https://uchet.kz/week/kto-obyazan-vypisyvat-esf-v-2021-godu/
С ув.
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #3  Пн Фев 01, 2021 10:24:47
Заголовок сообщения:
Я это читала. Вопрос в другом. По гражданско-правовой сделке . Насколько я понимаю, по договору аренды нужно брать не сумму аренды за месяц, а по гражданско-правовой сделке сумму договора. Если аренда на год-значит год. и получается , если аренда в месяц 300 000 тенге, то за год (если договор заключен на год) 3 600 000 . И нужно выписывать эсф. Если , например 200 000 тенге, то в год - 2 400 000 тенге, эсф не выписываем. Если же в данном случае будет продление договора , то что считается гражданско-правовой сделкой? Договор аренды на год или учитывается и продление тоже? Но при этом, сегодня я не знаю будет продление или нет?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #4  Пн Фев 01, 2021 10:50:35
Заголовок сообщения:
Гульбанум76, думаю, что налоговики в любом случае будут трактовать в свою пользу ( с учетом продления).
Гульбанум76 говорит:
сегодня я не знаю будет продление или нет?

Если не знаете, то выписывайте на всякий случай.
Автор: Эмма
Добавлено: #5  Вт Фев 02, 2021 22:03:28
Заголовок сообщения:
Добрый вечер, так как данная норма вводится с 1 апреля, нужно ли ее все-таки придерживаться с января? Мы тоже берем в аренду помещение у ИП , а мы на общеустановленном режиме. Как бы потом не получилось , что у нас уберут с вычетов сумму аренды за январь-март, по причине невыписки эсф этим ИП.
Автор: Olechka
Добавлено: #6  Ср Фев 03, 2021 21:35:51
Заголовок сообщения:
Всем здравствуйте, так мне не понятно - если теперь вычеты будут подтверждаться ЭСФ, теперь выписывать акты выполненных работ не обязательно?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #7  Ср Фев 03, 2021 23:42:47
Заголовок сообщения:
Olechka, все обязательно - и АВР, и ЭСФ.
Автор: Olechka
Добавлено: #8  Чт Фев 04, 2021 14:03:28
Заголовок сообщения:
А выписка АВР через сайт ЭСФ возможен? Или лучше на бумаге, по старинке?))
Автор: Elis
Добавлено: #9  Чт Фев 04, 2021 17:05:41
Заголовок сообщения:
Olechka, возможен.
А как лучше - на бумаге или электронный АВР - решаете сами.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #10  Чт Фев 04, 2021 19:04:57
Заголовок сообщения:
Olechka, электронно конечно очень удобно, т.к. не надо тратить бумагу, пересылать туда-сюда документы, т.е. экономия времени (в первую очередь) и денег.
Но есть один крупный недостаток: вы не можете выписать ЭСФ до того, как заказчик подпишет АВР, иначе будет нарушение.

Когда вы выписываете АВР на бумаге, то заказчик может подписать его задним числом, что многие и делают. В 1С дата подписания даже автоматически ставится равной дате выписки. То есть выписали АВР и сразу же выписали ЭСФ к нему, а потом уже отправили АВР по почте заказчику.

Но с электронными АВР все не так. Например, вы выписали электронный АВР 31 декабря, а ЭСФ можете выписать только после того, как заказчик подпишет его своей ЭЦП. То есть вы должны отслеживать этот момент, чтобы выписать ЭСФ не позднее 15 дней после подписания АВР заказчиком. Но тут новогодние праздники, Заказчик пропустил письмо о том, что ему выписан АВР, вам тоже не до того.
Наконец вы вспоминаете, звоните или пишете заказчику, и он 25 февраля (или 10 марта) своей ЭЦП подписывает декабрьский АВР. И только после этого вы можете выписать ЭСФ к этому АВР. В общем, иногда на практике никакой экономии времени и нервов не получается.
Автор: Моника
Добавлено: #11  Чт Фев 04, 2021 20:21:18
Заголовок сообщения:
Ирина Локтионова, добрый вечер, тоже немного путаюсь в этом вопросе, подскажите, пожалуйста.
ИП неплательщик НДС закупает кирпичи в ТОО, потом перепродает физическим лицам. Нужно ли при продаже пробивать фискальный чек и выписывать ЭСФ ?

Добавлено спустя 56 секунд:

Еще дополню, что кирпичи производятся самим ТОО тут в РК, не импорт.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #12  Чт Фев 04, 2021 22:39:53
Заголовок сообщения:
Чек ККМ обязательно должны пробивать, а ЭСФ не должны.

Если ИП на ОУР, тогда самому ИП нужны ЭСФ от ТОО-продавца кирпичей, чтобы отнести их себестоимость на вычет по ИПН.
Автор: Alina Radina
Добавлено: #13  Пн Апр 26, 2021 12:00:08
Заголовок сообщения:
кто видел перенесли с 1 апреля на 1 июля кажись, вроде где то видела, а теперь найти не могу, добрый день
Автор: esiphi
Добавлено: #14  Пн Апр 26, 2021 12:05:35
Заголовок сообщения:
Alina Radina говорит:
кто видел перенесли с 1 апреля на 1 июля

Посмотрите здесь-
https://pro1c.kz/news/zakonodatelstvo/na-1-iyulya-2021-goda-pereneseny-sroki-nachala-pilota-po-snt-po-perechnyu-izyatiy-dlya-optovoy-i-roz/
С ув.
Автор: Alina Radina
Добавлено: #15  Пн Апр 26, 2021 12:08:16
Заголовок сообщения:
там же все про снт, а я спрашиваю про Выписку ЭСФ не плательщиками НДС с 1 апреля 2021 г.
Автор: NatalyaV
Добавлено: #16  Пн Апр 26, 2021 12:19:09
Заголовок сообщения:
Alina Radina, да, это от Учет кз новость пришла
https://uchet.kz/news/esf-na-1000-mrp-otsrochka-i-osvobozhdenie-oplaty-nalogov-kakie-novye-mery-podderzhki-zhdut-biznes-do/?bx_sender_conversion_id=58228771
Автор: Alina Radina
Добавлено: #17  Пн Апр 26, 2021 12:34:32
Заголовок сообщения:
т.е. это уже утвердили, верно, можно пользоваться?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #18  Пн Апр 26, 2021 12:46:03
Заголовок сообщения:
Насчет утвердили и всем ли, или только определенным видам деятельности, не могу сказать, пусть на официальных источниках появится информация.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #19  Пн Апр 26, 2021 18:08:11
Заголовок сообщения:
Насколько я поняла, там опубликованы выдержки из принятого Плана по восстановлению экономического роста до конца 2021 года.

Этот план включает пункт 84-21 следующего содержания:
"Принятие поправок по поддержке деловой активности малого и среднего бизнеса в пострадавших секторах экономики с обеспечением ретроспективного применения норм с 1 апреля 2021 года, включая: введение отсрочки на уплату отдельных налогов и платежей; перенос сроков введения электронных счетов-фактур до 1 сентября 2021 года."

Форма завершения: внесение поправок в законодательные акты
Срок исполнения: июнь 2021 г.

То есть в июне 2021 г. только должны внести изменения в НК, а когда они будут приняты с учетом того, что эти изменения рассматривает Мажилис, а затем еще Парламент, да в нескольких чтениях...
Автор: angel051054
Добавлено: #20  Вт Апр 27, 2021 09:46:32
Заголовок сообщения:
про Выписку ЭСФ не плательщиками НДС с 1 апреля 2021 г. ... с этим все понятно ... но вот ,то что не плательщики НДС до сих пор не выполняют обязательство выписки ЭСФ с 01.01.2021 по ст. 412 п.5... т.е.
Так, при совершении оборота по реализации товаров, работ, услуг обязаны выписать счет-фактуру:
.........
5) налогоплательщики в случае реализации импортированных товаров;
.....
т.е. все продают импортный товар, и никто из неплательщиков НДС не выписывают ЭСФ. .... интересно, когда посыпятся уведомления от камерального контроля ?

почему я об этом пишу?.... так рядом все мелкие ИП торгуют и никто слышать не хочет , и знать не хотят о том ,что надо выписывать ЭСФ , что налогоплательщик вправе производить выписку одного счета-фактуры по реализованным в течение дня товарам...
Автор: Марта
Добавлено: #21  Вт Апр 27, 2021 11:42:23
Заголовок сообщения:
angel051054 говорит:
почему я об этом пишу?.... так рядом все мелкие ИП торгуют и никто слышать не хочет , и знать не хотят о том ,что надо выписывать ЭСФ , что налогоплательщик вправе производить выписку одного счета-фактуры по реализованным в течение дня товарам...

Их об этом налоговые органы особо и не информируют. Многие и не знают что они должны это делать.
angel051054 говорит:
интересно, когда посыпятся уведомления от камерального контроля ?
И что им за это будет? Сейчас еще такая ситуация, если небольшое ИП ,ТОО даже захочет все делать по правилам, то выпросить документы при покупке, а тем более ЭСФ очень тяжело. И оплату хотят налом или на карту.
Автор: Ремарк
Добавлено: #22  Пт Май 14, 2021 11:47:26
Заголовок сообщения:
Правильно лия понимаю,что теперь с 01.04.21 вычеты по КПН должны быть подтверждены ЭСФ?
Согласно изменений в Законе непонятно касается это сделок на 1000 МРП или всех расхдов не оформленных ЭСФ?
Ко разобрался?
Ответ Султангазиева какой то расплывчатый
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #23  Пт Май 14, 2021 13:13:56
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
Правильно лия понимаю,что теперь с 01.04.21 вычеты по КПН должны быть подтверждены ЭСФ?
Согласно изменений в Законе непонятно касается это сделок на 1000 МРП или всех расхдов не оформленных ЭСФ?
Ко разобрался?

касается только поставщиков Ипшников неплательщиков НДС по сделкам свыше 1000 МРП.
Но тут нужно очень внимательно изучить вопрос Что такое сделка, какие суммы подподпают, и если сейчас, например, Ип выставляет за аренду по 300000 тенге, он не превышает 1000 МРП. НО! к концу года он превысит, а так как это одна сделка, то он должен будет выписать эсф на все акты с начала года. А это штраф.
Автор: Elis
Добавлено: #24  Пт Май 14, 2021 13:46:18
Заголовок сообщения:
Гульбанум76 говорит:
касается только поставщиков Ипшников неплательщиков НДС по сделкам свыше 1000 МРП.

Почему только ИПшников?
Автор: Ремарк
Добавлено: #25  Пт Май 14, 2021 14:20:12
Заголовок сообщения:
«3-1. Вычеты по расходам по товарам, работам, услугам при их приобретении у лиц, указанных в подпункте 8) пункта 1 статьи 412 настоящего Кодекса, производятся при соблюдении положений пункта 3 настоящей статьи и наличия счета-фактуры в электронной форме.

Получается если у этой категории лиц нет обязательства по выписке ЭСФ,то на вычет расходы без ЭСФ выставленные этими лицами не беруться Это если прямо читать совмещать статьи кодекса буквально
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #26  Пт Май 14, 2021 14:49:40
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Почему только ИПшников?

А , забыла ТОО неплательщиков, они тоже выписывают

Добавлено спустя 3 минуты 9 секунд:

Ремарк говорит:
Получается если у этой категории лиц нет обязательства по выписке ЭСФ,то на вычет расходы без ЭСФ выставленные этими лицами не беруться Это если прямо читать совмещать статьи кодекса буквально

У этой категории уже есть обязательство выписывать эсф по сделкам более 1000мрп. Они обязаны выписывать.
Автор: Ремарк
Добавлено: #27  Пт Май 14, 2021 18:12:38
Заголовок сообщения:
Да это понятно. А в том тслучае если они выставят меньше 1000 МРП без выписки ЭСФ,то получается что в зачет взять нельзя
Автор: Гульбанум76
Добавлено: #28  Пт Май 14, 2021 19:31:33
Заголовок сообщения:
Почему нельзя? Можно.
Автор: Alina Radina
Добавлено: #29  Чт Июн 15, 2023 21:54:02
Заголовок сообщения:
дв эсф за аренду офиса нужно выставлять физ лицам если более 1 000 мрп?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #30  Пт Июн 16, 2023 00:34:25
Заголовок сообщения:
Alina Radina говорит:
эсф за аренду офиса нужно выставлять физ лицам если более 1 000 мрп?

Ст 412 п 1 НК РК говорит:
8) юридические лица-резиденты (за исключением государственных учреждений и государственных организаций среднего образования), нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство, индивидуальные предприниматели, лица, занимающиеся частной практикой, не зарегистрированные в качестве плательщика налога на добавленную стоимость в Республике Казахстан, по гражданско-правовой сделке, стоимость которой превышает 1000-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения такой сделки.

Настоящий подпункт применяется при осуществлении гражданско-правовых сделок между субъектами предпринимательства, за исключением случаев, когда покупателем является лицо, применяющее специальный налоговый режим на основе патента, упрощенной декларации или для крестьянских или фермерских хозяйств;

Физлица не включены в исключения, с этой стороны получается нужно выписать ЭСФ, а с другой стороны он не субъект предпринимательства, значит не надо выписывать :unknown:
статья 23 Предпринимательского кодекса РК говорит:
1. Субъектами предпринимательства являются граждане, кандасы и негосударственные коммерческие юридические лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность (субъекты частного предпринимательства), государственные предприятия (субъекты государственного предпринимательства).

2. Физическое лицо, являющееся субъектом предпринимательства, регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом.

То есть согласно предпринимательского кодекса он должен стать ИП и тогда уже исходя из его режима вы решите, выписать ему ЭСФ или нет. Только вот обязан ли он это делать? Если допустим доход у него совсем маленький. А ЕСП-шникам арендовать помещения нельзя, да и их нет в этом пункте тоже.
Можно обратиться еще к
Ст 412 п 13 НК РК говорит:
Выписка счета-фактуры, за исключением случаев, предусмотренных подпунктами 2), 5) и 7) (у вас пункт 8, но можно ли его отнести к физлицам- тоже вопрос :) ) части первой пункта 1 настоящей статьи, не требуется в случаях:

1) реализации товаров, работ, услуг, расчеты за которые осуществляются:

наличными деньгами с представлением покупателю чека контрольно-кассовой машины и (или) через терминалы оплаты услуг;

с применением оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек;

с представлением покупателю товаров, работ, услуг чека специального мобильного приложения, содержащего идентификационный номер такого покупателя товаров, работ, услуг;

2) реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, расчеты за которые осуществляются электронными деньгами или с использованием средств электронного платежа;


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ