| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Аванс иностранному поставщику, поставки товара нет. Как списать это невозвратный долг? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Linda |
| Добавлено: | #1 Чт Окт 15, 2020 12:52:29 |
| Заголовок сообщения: | Аванс иностранному поставщику, поставки товара нет. Как списать это невозвратный долг? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678098#678098 Добрый день. ТОО на ОУР, в начале 2017 года сделали предоплату иностранному поставщику за товар. В течении года товар приходил частями. Затем поставки прекратились, но осталась некая сумма. Вернуть деньги или получить товар на оставшуюся сумму не представляется возможным. Как списать этот аванс? Какие могут быть налоговые последствия? |
|
| Автор: | Алекс Мневис |
| Добавлено: | #2 Чт Окт 15, 2020 13:55:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день. ФНО 101.04, п/налог за нерезидента с оставшейся суммы аванса. |
|
| Автор: | Linda |
| Добавлено: | #3 Чт Окт 15, 2020 14:45:35 |
| Заголовок сообщения: | |
А в бух.учете как списать? |
|
| Автор: | YelenaS |
| Добавлено: | #4 Чт Окт 15, 2020 15:17:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще зависит от суммы, по валютному законодательству могут быть санкции. |
|
| Автор: | Linda |
| Добавлено: | #5 Чт Окт 15, 2020 15:19:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Сумма 10 393$. По курсу на сегодняшний день 4 457 245,91 тг. |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #6 Пт Окт 16, 2020 07:34:07 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Предлагаю: 1.Дт 1710-Кт 1030- Выдан аванс. 2.Дт 2910-Кт 1710-Перевод в долгосрочный не возвращенный остаток аванса. 3.Дт 7210-Кт 2910-Списание аванса. С ув. Добавлено спустя 8 минут 14 секунд:
Списание не возвратного валютного аванса, производится по курсу на дату перечисления. С ув. |
|||||
| Автор: | Linda | ||
| Добавлено: | #7 Пт Окт 16, 2020 09:42:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Спасибо, поняла. А вот по форме 101,04 вопрос. Суммы ставок КПН за нерезидентов, предусмотренные статьей 646 Налогового кодекса Республики Казахстан: доходы, определенные статьей 644, за исключением доходов, указанных в подпунктах 2-5 статьи – 20 %; страховые премии по договорам страхования рисков — 15 %; страховые премии по договорам перестрахования рисков — 5 %; доходы от оказания услуг по международной перевозке — 5 %; доходы от прироста стоимости, дивиденды, вознаграждения, роялти — 15 %; доходы лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный уполномоченным органом, подлежат налогообложению у источника выплаты по ставке — 20 %. Указать код 1280 - доходы от списания обязательств и оплатить КПН за нерезидента - 20% ??? |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #8 Пт Окт 16, 2020 10:03:52 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: https://cdb.kz/sistema/pravovaya-baza/oblagayutsya-li-kpn-dokhody-nerezidenta-za-neispolnennye-v-techenie-bolee-dvukh-let-obyazatelstva-po-poluchennym-avansam/ С ув. |
|||
| Автор: | Linda |
| Добавлено: | #9 Пт Окт 16, 2020 10:29:55 |
| Заголовок сообщения: | |
Благодарю за помощь! :Rose: |
|