Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Ип упращенка, (НДСники) доход для исчисления 3% берем с НДС? либо без НДС?
    в ФНО 910.00 доход береться по оплате либо по выставленной счет-фактуре?
    Выплачивает какие-либо деньги организ...
    ИП упращенка Доход учитывается по пос...
    Реализация ОС на предприятии. Возникает ли налогооблагаемый доход?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    ТМЗ передаются для тестирования, затем либо реализация, либо возврат. Когда возникает доход?     
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Пт Авг 14, 2020 15:20:43   

    Добрый день!

    ТОО (резидент РК, плательщик НДС, общеустановленный режим) занимается продажей запчастей и оборудования.

    Ситуация: заключен договор, согласно которому мы передаем нашему Покупателю определенные ТМЗ.
    Далее Покупатель устанавливает на своем оборудовании эти ТМЗ и при достижении определенных показателей оплачивает нам их стоимость (т.е. принимает их в тестовый режим)
    Передачу ТМЗ осуществляем по акту приема-передачи, далее при успешном прохождении будет выписана накладная на отпуск запасов на сторону, ЭСФ. Далее Покупатель производит оплату.
    Если ТМЗ не пройдут тест, то Покупатель произведет возврат данных ТМЗ без оплаты также на основании акта приема-передачи.
    Между датой передачи на тест и датой накладной может пройти от одного месяца до 2-х лет.

    ВОПРОС: В какой момент Продавец должен отразить у себя обязательства по НДС и КПН, в момент выписки накладной или в момент подписания акта приема-передачи на испытание?
    Как понимать нормы ст. 379 НК РК? В какой момент возникает доход для целей КПН? По дате накладной или по дате передачи на тест?
    Коллеги, вот у меня такая ситуация и теперь часто видимо будем практиковать данную схему продажи.

    Помогите вашими мнениями.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Сб Авг 15, 2020 19:24:16   

    Я считаю, что в вашем случае документ акта приема-передачи не влечет за собою передачи права на товар. Это передача под ответственное хранение. А вот накладная - это уже полноправный переход товара в собственность покупателя.
    Поэтому я считаю, что дата выписки накладной является датой оборота в целях НДС и датой признания дохода в целях КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Такокс
    Резидент Баланса
    Спасибки: +21 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пн Авг 17, 2020 14:31:44   

    Elis, спасибо за ваше мнение.

    Меня смущает именно п. 2 ст 379.
    Т.е. товар мы передали в распоряжение покупателя по акту, на акте указана дата.

    И покупатель, используя нашу деталь на своем оборудовании получает экономические выгоды от этого, т.е. у него идет процесс производства и благодаря этому дальнейшей реализации готовой продукции.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пн Авг 17, 2020 23:49:50   

    Такокс, но ведь покупатель получает экономические выгоды от детали, которая пока не находится у него в собственности. Это как по аналогии с арендой - там тоже арендатор получает экономическою выгоду от арендованного имущества. Только в вашем случае эта временная аренда - на время тестирования - безвозмездная. И в дальнейшем покупатель либо приобретает ваши детали, либо отказывается от них.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz