| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Построчное заполнение приложений к ф.100 по КПН для некоммерческой организации. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #1 Пн Фев 24, 2020 10:39:11 |
| Заголовок сообщения: | Построчное заполнение приложений к ф.100 по КПН для некоммерческой организации. |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=674363#674363 Помогите грамотно и правильно заполнить ф.100 для некоммерчекой огранизации. Ранее давали ссылку на https://pro1c.kz/articles/formy-nalogovoy-otchetnosti-na-2018-god/forma-100-00-blank-i-pravila-sostavleniya-formy-za-2018-god-prikaz-166-ot-12-02-2018/#header_1196. Там много полезного, но и нету многого. Разрешите вопросы задавать построчно, особенно для приложений и налоговых регистров. Например мне неясно: строка 100.07.005 Текущие налоговые активы это в соответствии с ТПС текущие налоговые активы отражаются на счетах подраздел 1400, который предназначен для учета излишне уплаченных сумм налогов и других обязательных платежей в бюджет при расчете с бюджетом, а также сумм налога на добавленную стоимость, подлежащего зачету по выставленным счетам-фактурам. излишне уплаченных сумм налогов. Выходит, если излишне уплаченных сумм нет то строка не заполняется ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Фев 24, 2020 10:45:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Логично. С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #3 Пн Фев 24, 2020 10:49:30 |
| Заголовок сообщения: | |
А теперь подскажите, пожалуйста: I. Краткосрочные активы. Здесь отражаются денежные средства, краткосрочные инвестиции, товарно-материальные запасы (ТМЗ), краткосрочная дебиторская задолженность. Эти средства называются текущими активами или оборотными средствами предприятия. Они быстро движутся, переносят стоимость с одного вида средств на другой; Выходит строка 100.07.007 Прочие краткосрочные активы будет суммироваться так: ТМЗ + остаток на конец года. Или это просто остаток на конец года ? Являются ли они "прочими" если мы их уже указали в строке 100.07.001 и строке 100.07.004 ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Пн Фев 24, 2020 11:01:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: https://pro1c.kz/articles/mezhdunarodnye-standarty-finansovoy-otchetnosti/tipovoy-plan-schetov-s-2019-goda/ С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 | ||||||
| Добавлено: | #5 Пн Фев 24, 2020 11:13:15 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
я же гооврила что там нет именно по приложению 7 ничего. Вот что там указанно Глава 9. Пояснение по заполнению формы 100.07 – Сведения о компонентах годовой финансовой отчетности 36. Данная форма составляется налогоплательщиком (за исключением недропользователей, указанных в абзаце четвертом пункта 1 настоящих Правил) на основании данных бухгалтерского учета, подготовленных за отчетный налоговый период в соответствии с международными стандартами и законодательством Республики Казахстан по бухгалтерскому учету и финансовой отчетности. Источник: https://pro1c.kz/articles/formy-nalogovoy-otchetnosti-na-2018-god/forma-100-00-blank-i-pravila-sostavleniya-formy-za-2018-god-prikaz-166-ot-12-02-2018/#header_1196 © pro1c.kz Добавлено спустя 55 секунд: и все. Больше ничего нет
и все. Больше ничего нет Добавлено спустя 2 минуты 36 секунд: для малоопытного бухгалтера этого мало. Добавлено спустя 9 минут 5 секунд:
или я Вас нетак поняла ? Чем типовой план поможет ? Вопрос мой касается именно строки 100.07.007 = строка 100.07.003+строка 100.07.002 это так и ли не так ? Добавлено спустя 11 секунд:
или я Вас нетак поняла ? Чем типовой план поможет ? Вопрос мой касается именно строки 100.07.007 = строка 100.07.003+строка 100.07.002 это так и ли не так ? |
|||||||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #6 Пн Фев 24, 2020 14:02:07 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
По всем строкам указываете только сальдо счетов на конец года, никаких оборотов. По строке 100.07.001 указываете сумму сальдо всех счетов раздела 1000 По строке 100.07.004 указываете сумму сальдо всех счетов раздела 1300 По строке 100.07.007 указываете сумму сальдо всех счетов разделов 1600, 1700 |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #7 Пн Фев 24, 2020 15:23:56 |
| Заголовок сообщения: | |
«Прочие краткосрочные активы», где отражаются операции по прочим краткосрочным активам, не указанным в предыдущих группах ! вот ответ !!! |
|
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #8 Ср Фев 26, 2020 09:32:25 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще вопрос, хотелось бы, чтоб он был последним: у нас 150 членов, которые вносят членские взносы. Приложении 11 не хватает строк. Там строки всего для 10 чел. Как быть ? Для опытных этот вопрос трудности не представляет, как я понимаю. Но мне неясно. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #9 Ср Фев 26, 2020 10:32:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Попробуйте: Постучать правой клавишей мышки(последняя строка)-Добавить строку. С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #10 Ср Фев 26, 2020 10:58:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Что отражать в строке 100.00.033 - уменьшение налогооблагаемого дохода в соответствие с пп.1,2 ст.288 НК РК, как некоммерческой организации ? Мы не уменьшаем доход, мы просто не подлежим расходам по КПН, разве не так ? Или туда вычет всего дохода вписать ? Добавлено спустя 2 минуты 52 секунды: к декларации 100.00 я прилагаю: 100.07, 100.10,100.11 и вопрос: нужно ли прилагать ф.100.01 расходы неплательщиков НДС...так как мы и правда не плательщики НДС |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #11 Ср Фев 26, 2020 11:50:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ст.288 для коммерческих организаций по их расходам, связанным с некоммерческими организациями. Вы строку 100.00.033 не заполняете.
Да, нужно. |
|||
| Автор: | Saule77 | ||
| Добавлено: | #12 Ср Фев 26, 2020 14:55:23 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я нашла вот такое письмо Какие налоговые обязательства возникают у Ассоциации при получении членских взносов? Ответ Председателя КГД МФ РК от 12.12.2019 года на вопрос от 29.10.2019 года № 578029 Вопрос: Ассоциацией были получены членские взносы в размере 1000 тыс. тенге в 2019 году. Расходы на заработную плату и налоги, аренду помещения, командировочные расходы и приобретение ТМЦ составили 800 тыс. тенге. Какие налоговые обязательства возникают у Ассоциации? Ответ: Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее – КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК сообщает следующее. В соответствии с подпунктом 23) пункта 1 статьи 241 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) из совокупного годового дохода налогоплательщиков подлежат исключению, в том числе доходы некоммерческой организации, предусмотренные пунктом 2 статьи 289 Налогового кодекса, при соблюдении условий, установленных статьей 289 Налогового кодекса. Пунктом 1 статьи 289 Налогового кодекса определено, что для целей Налогового кодекса некоммерческой организацией признается организация, зарегистрированная в форме, установленной гражданским законодательством Республики Казахстан для некоммерческой организации, за исключением акционерных обществ, учреждений и потребительских кооперативов, кроме кооперативов собственников квартир (помещений), которая осуществляет деятельность в общественных интересах и соответствует следующим условиям: 1) не имеет цели извлечения дохода в качестве такового; 2) не распределяет полученный чистый доход или имущество между участниками. Согласно пункту 2 статьи 289 Налогового кодекса при соблюдении условий, указанных в пункте 1 данной статьи, следующие доходы некоммерческой организации подлежат исключению из совокупного годового дохода: доход по договору на осуществление государственного социального заказа; вознаграждения по депозитам; вступительные и членские взносы; взносы участников кондоминиума; превышение суммы положительной курсовой разницы над суммой отрицательной курсовой разницы, возникшее по размещенным на депозите деньгам, в том числе по вознаграждениям по ним; доход в виде безвозмездно полученного имущества, в том числе благотворительной помощи, гранта, включая указанный в подпункте 13) пункта 1 статьи 1 настоящего Кодекса, спонсорской помощи, денег и другого имущества, полученных на безвозмездной основе. Пунктом 3 статьи 289 Налогового кодекса установлено, что доходы некоммерческой организации, не указанные в пункте 2 данной статьи, подлежат налогообложению в общеустановленном порядке. Согласно пункту 1 статьи 315 Налогового кодекса плательщик корпоративного подоходного налога представляет в налоговый орган по месту нахождения декларацию по корпоративному подоходному налогу не позднее 31 марта года, следующего за отчетным налоговым периодом, за исключением нерезидента, получающего из источников в Республике Казахстан исключительно доходы, подлежащие налогообложению у источника выплаты, и не осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение, если иное не установлено данной статьей. В соответствии с пунктом 43 главы 12 Правил составления налоговой отчетности «Декларация по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00)», утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 12 февраля 2018 года № 166 (далее – Правила) форма 100.10 – «Налогообложение некоммерческой организации» предназначена для отражения сведений об объектах налогообложения некоммерческой организации, соответствующей условиям пункта 1 статьи 289 Налогового кодекса, по доходам, указанным в пункте 2 статьи 289 Налогового кодекса, за исключением акционерных обществ, учреждений и потребительских кооперативов, кроме кооперативов собственников квартир (помещений). Кроме того главой 13 Правил предусмотрено пояснение по заполнению формы 100.11 – «Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество), членские и вступительные взносы», в соответствии с которым определяются суммы доходов некоммерческой организации. На основании вышеизложенного, членские взносы Ассоциации, предусмотренные пунктом 2 статьи 289 Налогового кодекса, подлежат исключению из совокупного годового дохода такой организации при соблюдений условий, установленных пунктом 1 статьи 289 Налогового кодекса, соответственно, сумма в размере 1000 тыс. тенге (включая 200 тыс. тенге) включается в СГД и одновременно исключается из СГД, то есть не подлежат обложению КПН. При этом, у Ассоциации возникает обязательство по предоставлению Декларации по корпоративному подоходному налогу (форма 100.00) с обязательным заполнением приложений (100.10, 100.11) по сроку не позднее 31 марта 2020 года. Министр труда и социальной защиты населения РК Нурымбетов Б. Б. Источник: https://dialog.egov.kz/blogs/all-questions/578029 Тут указывают лишь формы 100.10, 100.11...а почему ф.100.01 не указали ? Или это относительно своего отношения к НДС имеют ввиду указывате, да ? Добавлено спустя 2 минуты 28 секунд:
А вообще раздел Расчета налогообложения заполняю ? Других источников нет, кроме членских взносов |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #13 Ср Фев 26, 2020 16:21:13 |
| Заголовок сообщения: | |
Я замучила - извините. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #14 Ср Фев 26, 2020 21:10:31 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
В вопросе не было указано, является организация плательщиком или неплательщиком НДС, поэтому наверное в ответе и не написали, да они и не обязаны в ответе расписывать всевозможные варианты.
Ну если у вас там одни нули, то наверное можно и не заполнять. Но если всплывут ошибки при форматно-логическом контроле, то надо будет проставить нули. |
|||||
| Автор: | Saule77 | ||
| Добавлено: | #15 Чт Фев 27, 2020 09:49:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Прибыль -то есть, но с членских взносов. Этот доход КНП не облагается. Таким образом вопрос двоякий и не понятный: заполнять или нет. :tormoz: Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду: Есть еще такой вопрос: если у одной организации ОС купили и вернули. Все через бух.документы. Отражать их в форме 100.01 или нет ? |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #16 Чт Фев 27, 2020 10:23:47 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну смотрите: По строке 100.00.005 у вас сумма СГД (членские взносы) В 100.00.006 вы показываете эту же сумму. Тогда 100.00.008 = 100.00.005 - 100.00.006 = 0 И где у вас налогооблагаемый доход?
Мы о каких строках говорим? |
|||||
| Автор: | Saule77 | ||
| Добавлено: | #17 Пт Фев 28, 2020 11:35:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Кажется мы их не заполняем |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #18 Пн Мар 02, 2020 13:16:16 |
| Заголовок сообщения: | |
Ну, кажется у меня все готово. Первый раз сдаю годовую декларацию и очень волнуюсь. Опытного наставника нет. Подскажите, пожалуйста на какие основным моменты обратить внимание ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #19 Пн Мар 02, 2020 13:35:04 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Поздравляю!Желаю Вам еще много,много раз выполнять эту очень ответственную и интересную работу. Вы заметите ,что с каждым разом волнений будет меньше и вопросов возникать также меньше. С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #20 Пн Мар 02, 2020 16:26:30 |
| Заголовок сообщения: | |
а налоговые регистры надо добавлять ? где они на сайте Кабинет налогоплательщиков ? |
|
| Автор: | Eira | ||
| Добавлено: | #21 Пн Мар 02, 2020 17:59:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ведете для себя и предъявляете налоговикам в случае проверки. Сдавать не надо. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #22 Пн Мар 02, 2020 22:47:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Saule77, только не спешите пока отправлять форму 100, т.к. 13 февраля опубликован Приказ, которым утверждены новые формы, в том числе ф.100. На сайте КГД было разъяснение, что после публикации этого Приказа форму 100 надо сдавать по новой форме, а ее электронного шаблона еще нет. |
|
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #23 Вт Мар 03, 2020 09:23:46 |
| Заголовок сообщения: | |
а когда будет ? Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды: и надо ли ее координировать с формой 100 за 2018 год ? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #24 Вт Мар 03, 2020 09:27:18 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=36276792 С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 | ||
| Добавлено: | #25 Вт Мар 03, 2020 10:03:28 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это что еще за чуда-юда ? скачивать и устанавливать надо ? |
|||
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #26 Вт Мар 03, 2020 10:13:17 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Верно,если налоговая отчетность в СОНО. С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #27 Вт Мар 03, 2020 10:28:52 |
| Заголовок сообщения: | |
Я правильно поняла, что новые формы уже вышли ? Могу я без СОНО как раньше через КН их найти ? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #28 Вт Мар 03, 2020 10:54:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Новые формы вышли только для СОНО. Вы можете сдать форму 100 через СОНО, для этого надо установить эту программу на ваш компьютер. В КН новых форм пока нет. |
|
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #29 Ср Мар 04, 2020 12:40:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы, как Вы знаете, живем лишь на членских взносах. Есть в форме 100 приложение 11 - Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество), членские и вступительные взносы. Так вот в этой форме есть пункт G - номер и дата документа подтверждающего получение членских взносов...а если мы получаем их ежемесячно мелкими суммами ? Мне все мелкие суммы вместе с документами ежемесячными отражать ? Там же ИИН плательщика надо указывать. Мало того, что у нас 150 членов - я их иин пока забила - замучилась. Теперь на каждого отдельный платежный документ вписывать с бесконечным повторением ИИНов ? |
|
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #30 Ср Мар 04, 2020 15:18:03 |
| Заголовок сообщения: | |
:palm: :palm: :palm: |
|
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #31 Ср Мар 04, 2020 16:21:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Еще вопрос такой: вроде все заполнила - все нормально, ошибок нет, кроме одной: просит код международного договора. Я понимаю так, что я какую-то графу или приложение заполнила, которую заполнять не надо было. Но какую ? Ума не приложу. Всего к ф.100 прилагаю: 100.01, 07,10,11. Подскажите, где я перестаралась ? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #32 Ср Мар 04, 2020 16:27:59 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
А вы в 1С не работаете? А то в 1С можно форму 100 сформировать и загрузить в СОНО или в КН.
Кликните прямо по ошибке, откроется та строка, которую требует заполнить. |
|||||
| Автор: | Saule77 | ||||
| Добавлено: | #33 Ср Мар 04, 2020 16:30:49 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
пока что нет :oops: и СОНО еще незнаю Добавлено спустя 3 минуты 26 секунд:
да, я кликала - требует заполнить реквизиты международного договора. Какого еще международного договора ? Вот что пишут в Правилах: [16:29, 04.03.2020] Сауле: 6) в строке 100.00.042 указывается сумма КПН на чистый доход: в строке 100.00.042 I указывается сумма КПН на чистый доход, исчисленного в соответствии с пунктом 1 статьи 652 Налогового кодекса, за исключением суммы КПН, на которую осуществляется зачет в соответствии с пунктами 2 и 3 статьи 302 Налогового кодекса и статьи 303 Налогового кодекса, по ставке 15 процентов (100.00.038 х 15%); в строке 100.00.042 II указывается сумма КПН на чистый доход, исчисленная в соответствии со статьей 670 Налогового кодекса по ставке, предусмотренной международным договором. Если налогоплательщиком применяются положения международного договора в отношении КПН на чистый доход, указывается ставка КПН на чистый доход; строка 100.00.042 III заполняется в случае, если заполнена строка 100.00.042 II. В данной строке указывается код страны согласно пункту 52 настоящих Правил, с которой Республикой Казахстан заключен международный договор; [16:29, 04.03.2020] Это в Правилах. Но я не понимаю. Мы же не платим КНП ? Вот эти строки просит заполнить. Откуда отчетность взяла, что у нас есть какой-то международный договор ? Добавлено спустя 1 минуту 52 секунды: 100.00.038 вот эту строку что ли зря заполнила...но иначе отражает, как ошибку, когда не заполняю. |
|||||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #34 Ср Мар 04, 2020 16:44:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Строки 38 и 42 никак не связаны. Строку 42 вы заполнять не должны. Иногда бывают ошибки, которые позволяют отправить форму. Если она у вас отправится с этой ошибкой, то и не переживайте, ничего страшного. |
|
| Автор: | Дорошенко Екатерина |
| Добавлено: | #35 Чт Мар 05, 2020 11:53:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Подскажите, у нас есть вступительные и членские взносы, оплата проходит одной суммой. При заполнении формы 100.11 указывать все общей суммой как членские взносы или расписать сумму на членские и вступительные? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #36 Чт Мар 05, 2020 12:09:39 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: " главой 13 Правил предусмотрено пояснение по заполнению формы 100.11 – «Безвозмездно полученное (переданное) имущество (благотворительная помощь, спонсорская помощь, деньги и другое имущество), членские и вступительные взносы» Считаю,что.общей суммой т.к.плательщик один и тот же. С ув. Добавлено спустя 16 минут 43 секунды: возможно я не прав- 5) в графе E указывается код вида безвозмездно полученного (переданного) имущества, полученных (выплаченных) членских либо вступительных взносов. При заполнении декларации используется следующая кодировка видов безвозмездно полученного (переданного) имущества, полученных (выплаченных) членских либо вступительных взносов: •1 – благотворительная помощь; •2 – спонсорская помощь; •3 – деньги и другое имущество полученное (переданное) на безвозмездной основе; •4 – вступительные взносы; •5 – членские взносы; •6 – доходы по договору на осуществление государственного социального заказа, вознаграждение по депозитам и взносы участников кондоминиума; С ув. |
|||
| Автор: | Saule77 | ||
| Добавлено: | #37 Чт Мар 12, 2020 11:46:36 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
нет плюсика в приложении 01. в форме 100. Как добавить контрагенов ? Добавлено спустя 2 минуты 2 секунды:
Нет подучается никак |
|||
| Автор: | Kamet |
| Добавлено: | #38 Вс Апр 19, 2020 23:29:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Всех приветствую! Всех православных с Пасхой! Всех мусульман с приближением месяца Рамазан! у меня такой вопрос (( если было поступление денеж средств как спонсорская помощь с целевым направл, значит эта сумма не попадает под ст 289 нк рк и мне не надо его указывать в 11м приложении Добавлено спустя 12 минут 27 секунд: Уточню ситуацию) организация яв-ся общественным фондом за 2019 год было только 2 проекта: 1) спонсорская помощь с целев направлением 2) по договору госзаказа по порталу госзакуп как я поняла по п.1 не применима ст 289, а п.2 попадает. верно? так мне надо и расходы поделить? Добавлено спустя 11 минут 51 секунду: Уточню ситуацию) организация яв-ся общественным фондом за 2019 год было только 2 проекта: 1) спонсорская помощь с целев направлением 2) по договору госзаказа по порталу госзакуп как я поняла по п.1 не применима ст 289, а п.2 попадает. верно? так мне надо и расходы поделить? |
|
| Автор: | Saule77 |
| Добавлено: | #39 Пн Фев 22, 2021 11:42:27 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение ф.100. Какие приложения к форме надо заполнить для некоммерческой организации |
Подскажите, пж, какие еще приложения к ф.100 надо заполнить для некоммерческой организации. Особенно возникли сомнения касательно приложения 100.01,100.07 и 100.12. Заранее спасибо. |
|