| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | как списать просроченную дебиторскую задолженность? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | bagira |
| Добавлено: | #1 Вт Фев 04, 2020 09:52:05 |
| Заголовок сообщения: | как списать просроченную дебиторскую задолженность? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=678404#678404 Добрый день! На предприятие имеется контрагент с дебиторской задолженностью с 2014 и 2015 годов, руководитель не разрешил ее списать в 2017 и 2018 году так ему обещали закрыть, но все на словах, на текущий момент понимаем что уже не будут погашать долг. Как грамотно ее списать в Бухгалтерском Учете?, в налоговом учете уже нельзя что либо править так как увеличивает степень риска. Заранее спасибо!!! спасибки гарантирую! |
|
| Автор: | Trish |
| Добавлено: | #2 Вт Фев 04, 2020 10:41:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Дт 7440 Кт 1210 сделайте проводку через операцию Корректировка долга: списание задолженности. На вычеты не берите. Списывайте вместе с НДС. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #3 Вт Фев 04, 2020 10:57:21 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
В Вашей ситуации предлагаю,на основании приказа- 1.Дт 7480-Кт 1210,1710,3310. С ув. Добавлено спустя 7 минут 57 секунд: Конечно, данные расходы не идут на вычеты. С ув. |
|||
| Автор: | bagira |
| Добавлено: | #4 Вт Фев 04, 2020 11:36:10 |
| Заголовок сообщения: | |
Trish, esiphi, Благодарю вас! достаточно одного приказа? и все? а то мне советовали резерв создать, но так как предприятие деятельность не велась, дохода не было, откуда резерв!? сказали , что не просто списать...прочитала МСФО 9... и заблудилась.... |
|
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #5 Вт Фев 04, 2020 11:42:28 |
| Заголовок сообщения: | |
bagira, а вы ведете учет по МСФО? Если да, зачем он вам? И даже если по МСФО, резервы можно создавать только в том случае, если это предусмотрено Уставом вашего ТОО. |
|
| Автор: | bagira |
| Добавлено: | #6 Вт Фев 04, 2020 14:06:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Ирина Локтионова, нет, у нас обычное ТОО, Всем спасибо! esiphi, Ирина Локтионова, Trish, ! спасибки отправила! |
|
| Автор: | Trish | ||||
| Добавлено: | #7 Вт Фев 04, 2020 15:38:05 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Мы обычно на основании Решения Участника делаем. Но это уже документооборот компании, налоговая-то только рада, что вы за свой счет спишите, поэтому с их стороны никаких претензий, оформляйте, как принято у вас. Добавлено спустя 2 минуты 40 секунд:
:D |
|||||
| Автор: | Синцинела |
| Добавлено: | #8 Ср Мар 17, 2021 18:39:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! У меня ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС, учет по НСФО до 01.01.2021г. С 01.01.2022г. - начинаем вести учет по МСФО. В связи с переходом на МСФО возникла необходимость оценить правильно все активы и обязательства в балансе. На 01.01.2021г. у нас на счете 1254 числиться задолженность бывшего сотрудника по хищению денежных средств в размере более 10 млн тенге, задолженность образовалась в конце 2018 года, после проведения инвентаризации. На работника предприятие подало заявление в полицию, которая "благополучно" расследует это дело по сей день, там меняются следователи как перчатки и все такое. Но все-таки в этом году нам пообещали, что передадут в дело суд. Сотрудника сразу же уволили по ст. 52 Трудового Кодекса п.п.13, п.1 - совершения виновных действий, обслуживающего денежные, а также использующего свое служебное положение в своих интересах, если эти действия дают основания для утраты доверия к нему со стороны работодателя. Так как дело все еще находиться в полиции, то есть не закрыто и нет решения суда, мы пока не списывали эту задолженность. Уважаемые профи, подскажите пожалуйста, возникает ли необходимость создания резерва по сомнительным требованиям в связи с переходом на МСФО? Добавлено спустя 4 минуты 40 секунд: Второй случай. В том же 2018 году мы признали прочую краткосрочную дебиторскую задолженность по решению суда. Однако по сей день не одной тенге от должника не поступило, судебники говорят, что должник нигде не работает и нет возможности с него взыскать что-либо, имущества так же нет. Опять же вопрос, в связи с переходом на МСФО, необходимо ли создавать и в этом случае резерв по сомнительным требованиям? Заранее спасибо за ответы. |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #9 Чт Мар 18, 2021 09:26:01 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Почитайте здесь- https://online.zakon.kz/Document/?doc_id=31668088 С ув. |
|||
| Автор: | sanny_11 |
| Добавлено: | #10 Чт Мар 18, 2021 10:19:20 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый день! Резервы для того и создаются, что бы планировать ваши возможные убытки/расходы от каких либо действий. МСФО на том и строится, что компания оценивает свою деятельность и возможность применения определенных стандартов. Вы уже понесли эти убытки по первому случаю, так как ваши активы (денежные средства) похищены, вы не можете ими воспользоваться, вы потеряли часть прибыли. Отражение задолженности сотрудника на активном счете в вашей финансовой отчетности увеличивает ваши активы которых по сути нет. По второму случаю краткосрочную нужно перевести в долгосрочную, даже если вы не можете сейчас получить от него средства, то вполне возможно через год-два она возникнет, если он действующий. Резерв создать нужно. По мере поступления денежных средств резерв будете уменьшать. До тех пор пока он действующий списание лучше не делать. Случай из практики - покупатель приобрел товар, оплата своевременно не поступила, создали резерв согласно УП, и далее ежемесячно пересчитывали резерв в сторону увеличения, клиент оплатил часть резерв уменьшили. Клиент ушел в глухую несознанку, подали в суд, резерв растет. Выиграли суд, к этому моменту резерв уже был равен части неоплаченного долга. Итого- клиент платит ПЯТЫЙ год, частями , раз в полгода. Резерв уменьшается по мере поступления денежных средств |
|
| Автор: | Синцинела | ||||
| Добавлено: | #11 Чт Мар 18, 2021 14:21:53 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, спасибо, прочитала, но в статье в основном говориться с точки зрения налогового законодательства, а у меня вопрос больше по учету. Но все равно спасибо, что откликнулись. Спасибку отправила! Добавлено спустя 21 минуту 49 секунд:
Добрый день! Спасибо за ответ! Я правильно поняла, что мне нужно бы создать сейчас резерв уже 100%, так как в этом году уже будет 3 года, срок исковой давности проходит. То есть, так как в прошлые годы я не создавала резерв, то в это году сразу создать резерв на всю сумму требования? Д-т 5620 К-т 1280 и Д-т 1280 К-т 1254 А уж если все-таки получим решение суда и должник начнет платить по исполнительному листу, то тогда будем признавать доходы Д-т 1010, 1030 К-т 6280 ? |
|||||
| Автор: | Кама | ||||
| Добавлено: | #12 Чт Мар 18, 2021 15:51:38 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
cоздавайте на всю сумму.. это ваше проф. суждение бухгалтера ,тем более кончается срок иск.давности
|
|||||