Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Заполнение строки 100.03.001 приложен...
    Заполнение формы 701.01 в ИС СОНО за ...
    заполнение формы 210 за 2 квартал 201...
    Заполнение приложения 100.14 "Вычеты по вознаграждениям".
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Корректное заполнение приложения 2 "Вычет по ФА" в ф. 100.00     
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Сен 17, 2019 13:31:11   

    добрый день, профи !
    такой вопрос по заполнению приложения 2 ф.100 КПН "вычеты по ФА"

    100.02.005 Стоимостной баланс групп (подгрупп) на конец налогового периода:

    1 группа: 135 377 246

    100.02.006 Амортизационные отчисления по ФА:

    1 группы: (вот тут и вопрос)
    1 группа 10 % и нужно указать цифру 13 537 725, но в Отчете о движении ФА (НУ):

    ОС на сумму 638 316,67 идет на списание, т.к. менее 300 МРП, то есть по строке 100.02.009, а
    ОС на сумму 1 893 484,52 выбыло в связи с реализацией и попадает в строку 100.02.008

    В итоге: 638 316,67+1893484,52 = 2 531 801,19*10%=253 180 тенге - это не амортизация и в графу 100.02.006 я должна указать сумму 13 284 545, а не 13 537 725.

    Но тогда, скорее всего, придет уведомление, так как система посчитает по первому варианту по формуле: 100.02.005-100.02.006-100.02.008 (за искл.1 группы) -100.02.009

    Подскажите, профи, как быть ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Сен 17, 2019 18:23:42 Сказали Спасибо❤   

    Моника говорит:
    ОС на сумму 638 316,67 идет на списание, т.к. менее 300 МРП, то есть по строке 100.02.009, а

    По нему амортизация не считается.
    Либо используете и амортизируете, либо списываете.
    Моника говорит:
    ОС на сумму 1 893 484,52 выбыло в связи с реализацией и попадает в строку 100.02.008

    Отразили в выбытии по стоимости продажи (п.3 ст.270 Налогового Кодекса) ?
    Тогда в стоимостном балансе на конец периода этой суммы и не будет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Сен 17, 2019 21:02:16   

    Елена Т говорит:
    По нему амортизация не считается.

    Да, это так.
    И тогда получается, что я указываю за минусом этой суммы? Т.е. 13 284 545?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Сен 18, 2019 10:07:52 Сказали Спасибо❤   

    Моника говорит:
    я указываю за минусом этой суммы? Т.е. 13 284 545?

    Тут надо выяснить стоимостной баланс по каждой подгруппе (в налоговом регистре), а не тупо отнимая от общей суммы.
    И потом уже собрать все цифры вместе и поставить по этой строке.
    Потому как по ОС который продан неизвестно какой баланс получился, если с минусом , то это доход от выбытия и его стоимостной баланс обнуляется.
    А если остается с плюсом и менее 300МРП- то войдет в стоимостной баланс, но не будет учавствовать в амортизации.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Сен 18, 2019 12:03:10   

    Елена Т, можно я распишу ?
    Елена Т говорит:
    Тут надо выяснить стоимостной баланс по каждой подгруппе (в налоговом регистре), а не тупо отнимая от общей суммы.
    И потом уже собрать все цифры вместе и поставить по этой строке.

    согласно налогового регистра и отчета по движению стоимости ФА (НУ) стоимостной баланс на начало и конец налогового периода составляет 135 377 246, 86 тенге (строка 100.02.005)

    Елена Т говорит:
    если с минусом , то это доход от выбытия и его стоимостной баланс обнуляется.

    1 893 484,52 тенге ( по строке 100.02.008, но меня смущает, что эта сумма не отнимается, так как относится к 1 группе)

    Елена Т говорит:
    По нему амортизация не считается.

    Величина СБП менее 300 МРП = 638 316,67 тенге (по строке 100.02.009)

    В итоге: 135 377 246,86 - 13 284 544,51 (амортизационные отчисления) - 638 316,67 - 1 893 484,52 = 119 560 901,16 (как и должно быть), но:

    система посчитает так: 135 377 246,86 - 13 537 725 (амортизационные отчисления) и 1 893 484,52 вычитать не будет и вместо правильной цифры 119 560 901,16 покажет 121 839 522 студент!
    уже вдоль и поперек все пересмотрела, что делать-то ?

    Добавлено спустя 2 минуты 15 секунд:

    Елена Т, у нас ОС только по 1 группе, то есть это и будет общей суммой

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Сен 18, 2019 12:13:45 Сказали Спасибо❤   

    Елена Т говорит:
    надо выяснить стоимостной баланс по каждой подгруппе (в налоговом регистре)

    Имелось ввиду подгруппа - посчитать по каждому зданию и сооружению.
    Попробуйте расписать строки 100.02 по этим двум позициям
    Моника говорит:
    ОС на сумму 638 316,67 идет на списание, т.к. менее 300 МРП, то есть по строке 100.02.009, а
    ОС на сумму 1 893 484,52 выбыло в связи с реализацией и попадает в строку 100.02.008


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Моника
    Резидент Баланса
    Спасибки: +4 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пн Сен 23, 2019 10:29:11   

    Елена Т, разобралась Rose

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Бакыт
    Коллега
    Спасибки: +5 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Окт 30, 2019 11:30:48   

    Здравствуйте, объясните пожалуйста, какая таблица правильная? Спасибо.
    Табл № 1 % СБ нач пост выб СБ кон аморт ост
    ФА № 01 25 75 690 75 690 18 923 56 768
    ФА № 02 25 1 167 230 1 956 000 -788 770 -197 193 -591 578
    ФА № 03 25 6 895 000 6 895 000 1 723 750 5 171 250
    ФА № 04 25 5 260 000 5 260 000 1 315 000 3 945 000
    Итого: 8 137 920 5 260 000 1 956 000 11 441 920 2 860 480 8 581 440


    Табл № 2 % СБ нач пост выб СБ кон аморт ост
    ФА № 01 25 75 690 75 690 18 923 56 768
    ФА № 02 25 1 167 230 1 956 000 -788 770 0 -788 770
    ФА № 03 25 6 895 000 6 895 000 1 723 750 5 171 250
    ФА № 04 25 5 260 000 5 260 000 1 315 000 3 945 000
    Итого: 8 137 920 5 260 000 1 956 000 11 441 920 3 057 673 8 384 248

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz