» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В каком отчетном периоде отображать в Ф.300 оборот по приобретению услуг без НДС

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Ремарк
Добавлено: #1  Вт Май 14, 2019 20:09:07
Заголовок сообщения: В каком отчетном периоде отображать в Ф.300 оборот по приобретению услуг без НДС
Доброго времени суток коллеги!
Вроде сдали декларцию но тут возникли какие то сомнения по одному нюансу. Наш поставщик услуг не плательщик НДС выставляет нам ЭСФ без НДС. За услуги марта получчена ЭСФ в апреле Так как НДСа нет,то в 1С галочку по отложенному налогу не ставим и соответственно этот оборот по приобретению отображается в 1 квартале. Правильно ли это. Или так как ЭСФ выписана уже во 2-м квартале,то и оборот нужно отражать тоже во втором квартале? Какая то абсурдная ситуация,но хотелось бы узнать как верно все таки.....
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вт Май 14, 2019 21:13:11
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
не плательщик НДС выставляет нам ЭСФ без НДС

Прям ЭСФ? Именно электронный счет-фактуру или все-таки на бумаге счет-фактуру?

Я бы в 1 квартале отразила. Потому что согласно Кодекса вы не имеете права брать НДС в зачет, если дата выписки ЭСФ позже. А отразив оборот без НДС по дате облагаемого оборота вы не нарушаете никакую норму Налогового Кодекса.
Автор: Ремарк
Добавлено: #3  Ср Май 15, 2019 05:47:32
Заголовок сообщения:
А разве сейчас кто то может выписывать счф на бумаге?
Ведь согласно кодекса счф выписываются только в электронном виде.
Автор: Elis
Добавлено: #4  Ср Май 15, 2019 09:29:08
Заголовок сообщения:
Неплательщики могут, без НДС.
Могут и не выписывать, т.к. все равно неплательщики и документ без НДС, но некоторые покупатели (особо упрямые) по прежнему требуют вместе с АВР или накладной бумажку в виде СФ.
Со временем это пройдёт, я думаю.
Автор: Trish
Добавлено: #5  Ср Май 15, 2019 09:34:28
Заголовок сообщения:
Я тоже отражаю в 1 квартале, мотивируя тем, что этой ЭСФ могло бы и не быть, это же поставщик не НДСник решил выписать по желанию, мне она не нужна, могу не проводить в общем-то. Соответственно остается акт, выписанный в 1 квартале, поступление отражается тоже в 1 квартале.
Автор: Ремарк
Добавлено: #6  Ср Май 15, 2019 09:54:56
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Неплательщики могут, без НДС.
Могут и не выписывать, т.к. все равно неплательщики и документ без НДС, но некоторые покупатели (особо упрямые) по прежнему требуют вместе с АВР или накладной бумажку в виде СФ.
Со временем это пройдёт, я думаю.

А где в Кодексе написано,что неплательщики могут выписывать бумажные счет фактуры?
Я так понимаю,что согласно кодекса если у неплательщика нет обязаткельств по выписке счет фактур он либо вообще не выписывает либо если хочет выписывать,то выписывает ЭСФ.
В данном случае в Кодексе очень четко прописано (редкий случай)

Добавлено спустя 1 минуту 45 секунд:

Звонил В НК по поводу оборота по ЭСФ. Сказали ,что и оборот нужно по дате выписки ЭСФ отражать во втором квартале. Сосласиь на Правила заполнения Декларации...пойду почитаю...
Автор: NatalyaV
Добавлено: #7  Ср Май 15, 2019 12:18:55
Заголовок сообщения:
Ремарк говорит:
А разве сейчас кто то может выписывать счф на бумаге?

а как же
Цитата:
2. Счет-фактура выписывается в электронной форме, за исключением следующих случаев, когда налогоплательщик вправе выписывать счет-фактуру на бумажном носителе:

1) отсутствия по месту нахождения налогоплательщика в границах административно-территориальных единиц Республики Казахстан сети телекоммуникаций общего пользования.

Информация об административно-территориальных единицах Республики Казахстан, на территории которых отсутствуют сети телекоммуникаций общего пользования, размещается на интернет-ресурсе уполномоченного органа;

Автор: Ремарк
Добавлено: #8  Ср Май 15, 2019 13:00:12
Заголовок сообщения:
Да это то понятно.
Но почему то стало ходить мнение,что неплательщики могут выписывать на чем угодно...
Об этом речь. Кроме двух техничексих случаев ,бумажные счет фактуры выписывать не допускается. И уж точно думаю не брать их к учету есть все основания

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ