| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | СЭЗ "Парк инновационных технологий" форма 100 до получения сертификата |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Людмилка Фролова |
| Добавлено: | #1 Пн Апр 29, 2019 10:28:49 |
| Заголовок сообщения: | СЭЗ "Парк инновационных технологий" форма 100 до получения сертификата |
Добрый день всем! Я тут со своим СЭЗ ПИТ все разбираюсь :( Компания получила сертификат СЭЗ ПИТ 10.10.2018 года, как сдать форму 100? т.е. как рассчитать доходы и расходы? Разделить до 10.10. 2018 все доходы и расходы, или посчитать полную сумму за весь год, или у меня будут две разные формы? Может кто подскажет где почитать? :( С уважением :Rose: |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Пн Апр 29, 2019 11:16:29 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Считаю,что этр верно,а применения льготы по КПН с 01.10.2018 г.(ст.709 п.9 НК РК). Т.е. ф.100.00 составляется одна. С ув. |
|||
| Автор: | Людмилка Фролова |
| Добавлено: | #3 Пн Апр 29, 2019 12:35:58 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, а как тогда применить льготу, только по доходам и расходам с 01.10.18-31,12,18? Но вычеты же идут полные за весь 2018 год :( Получается что за период с 01,01,18-30,09,18 если выходит КПН то я его оплачиваю с 01,10,18-31,12,18 имею право при соблюдении условий не платить Как это все отразить в самой форме? что то я не могу этого понять Налогооблагаемый доход же выйдет по одной строке? |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #4 Пн Апр 29, 2019 12:57:58 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю,как вариант: 1.Как обычно, по ф. 100.00 вывести СГД подлежащий налогообложению,рассчитать КПН за 2018 г.по ставке 20%. 2.Начисленный КПН разделить на 12 и умножить на 3 месяца(льгота 100%). 3.Одновременно составить доп.ф.100.22 с минусом (Сумма льготного КПН за 3месяца.) 4.Доплатить,если есть превышения фак.суммы начисленного КПН с учетом льготы,над суммой авансовых платежей в 2018 г. С ув. |
|||
| Автор: | Людмилка Фролова |
| Добавлено: | #5 Пн Апр 29, 2019 13:11:47 |
| Заголовок сообщения: | |
esiphi, я так понимаю точной формы расчета нет? Просто до 01,10,18 большая прибыль будет, а если исходить из вашего расчета, то я ее существенно уменьшаю за счет расходов 4 кв Добавлено спустя 4 минуты 31 секунду: esiphi, п. 6 Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность на территории специальной экономической зоны, ведут раздельный налоговый учет объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, в целях исчисления налоговых обязательств по соответствующему приоритетному виду деятельности и иным видам деятельности. Эту статью я не могу применить? Добавлено спустя 1 минуту 15 секунд: esiphi, п. 6 Организация или индивидуальный предприниматель, осуществляющие деятельность на территории специальной экономической зоны, ведут раздельный налоговый учет объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, в целях исчисления налоговых обязательств по соответствующему приоритетному виду деятельности и иным видам деятельности. Эту статью я не могу применить? |
|