» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какой строке ф.100.00 отразить комплектацию ТМЗ?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: ОльгаА
Добавлено: #1  Сб Апр 20, 2019 11:33:17
Заголовок сообщения: В какой строке ф.100.00 отразить комплектацию ТМЗ?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=674363#674363
ТОО закупает ТМЗ ,и из пяти позиций формирует одну. Соответственно проводка получается 1330-1330. Допустим обороты по счету 1330 дебет 153 000 - кредит 145 000. Товара приобретено на 138 000. Куда отнести 15000 (комплектация) в ф.100.00? Для основных средств строка есть,а у нас ТМЗ для продажи.Может в строку 100.00.09 VIII,но сомневаюсь. С/у.
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Пн Апр 22, 2019 06:40:48
Заголовок сообщения:
ОльгаА говорит:
Может в строку 100.00.09
VIII,но сомневаюсь. С/у.
.
Предлагаю-
В стр..100.00.009 III А.
С ув.
Автор: Elis
Добавлено: #3  Пн Апр 22, 2019 11:09:28
Заголовок сообщения:
ОльгаА, никуда не относите. Комплектование, как и внутренне перемещение по складам никуда не относится в ф100.00

Там так грамотно составлен принцип отнесения на вычеты запасов, что автоматически корректно учитывается и внутреннее перемещения Дт 1330 Кт 1330, и перекомплектование Дт 1332 Кт 1331, и производство запасов Дт 1320 Кт 1310

Вот смотрите, на вычеты относится не просто оборот кредитовый по запасам, а только тот оборот, который вычисляется по формуле ОК_на_вычеты=СН+ОД-СК, таким образом, даже если у вас есть перекомплектование, то увеличится не только ОК, но и на ту же сумму (!) ОД, а значит при увеличении просто оборота кредитового значение "ОК_на_вычеты" не изменится. Можете сами проверить на калькуляторе значение ОК_на_вычеты=СН+ОД-СК в случае наличия комплектования и без него.

ОльгаА говорит:
Для основных средств строка есть,а у нас ТМЗ для продажи

Для ОС строка отдельно выделена, потому как перевод ТМЦ в ОС уменьшает оборот кредитовый по запасам, но при этом не увеличивает оборот дебетовый по ним же.
Этот перевод относится же в дебет счета 2410.
И если перевод ТМЦ в ОС не отразить по строке 100.00.009VII, то по формуле эти ТМЦ помимо увеличения стоимостного баланса фиксированных активов еще и на вычеты пойдут, а это нельзя.

Поэтому корреспонденцию ТМЦ => ОС обязательно нужно отражать в строке 100.00.009VII.
А корреспонденцию ТМЦ => ТМЦ не нужно нигде отражать.

Добавлено спустя 7 минут 7 секунд:

ОльгаА говорит:
Допустим обороты по счету 1330 дебет 153 000 - кредит 145 000. Товара приобретено на 138 000.

Я правильно поняла, что у вас оборот дебетовый 153 000 состоит из приобретения 138 000 и вот этого комплектования 7 000, да? Сальдо конечное и начальное по запасам напишите.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #4  Пн Апр 22, 2019 17:09:41
Заголовок сообщения:
Elis, сальдо начальное 1, конечное 8001. Получается в строку 100.00.009 III А я ставлю 138 000?С/у.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #5  Чт Апр 25, 2019 08:24:00
Заголовок сообщения:
Elis, Получается в строку 100.00.009 III А я ставлю 138 000?С/у.
Автор: ОльгаА
Добавлено: #6  Вт Дек 15, 2020 15:05:22
Заголовок сообщения:
Здравствуйте.Подскажите,как будет верно?Совсем запуталась с этой комплектацией. Какая сумма у меня будет в строке 100.00.019 IIIА (приобретено запасов всего) ? Дебет 1330 - 161 млн,кредит 1330 - 153 млн, сальдо на конец 8 млн. С/с реализованной продукции 143 млн. И какая цифра у меня будет в приобретение? Помогите.С/у.
Автор: Elis
Добавлено: #7  Вт Дек 15, 2020 15:58:49
Заголовок сообщения:
В поле 100.00.019 IIIА (приобретено запасов всего) у вас должна быть указана сумма запасов, которые вы купили у поставщиков за этот отчетный налоговый период. Т.е. по корреспонденции Дт 1330 Кт 3310
От наличия или отсутствия комплектования эта сумма совсем не зависит.

Добавлено спустя 14 минут 9 секунд:

Сложите у себя сумму по всем накладным на приход товара.
Либо сформируйте в программе Главную книгу или "Анализ счета"
Корреспонденция счетов Дт 1330 - Кт 3310 даст вам нужную сумму.
Она должна сойтись с суммой по вашим накладным на приход.

Судя по вашему описанию, раз у вас ОК 153, а себестоимость, т.е. Дт 7010 Кт 1330 равна 143, то можно предположить, что 153-143=10 млн - это то самое комплектование.
И если оборот дебетовый у вас 161 млн, то минус 10 млн комплектования, приход должен быть 151 млн.
Проверьте, сходится с вашей первичкой?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ