» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ЭСФ в 2017 и 2018 гг в реестрах 300.08

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Карина
Добавлено: #1  Ср Апр 17, 2019 16:00:00
Заголовок сообщения: ЭСФ в 2017 и 2018 гг в реестрах 300.08
Добрый день, я хотела уточнить

за период 2017 г. реестр 300.08 заполняется полностью вне зависимости были ли получены эсф или бумажные варианты с/ф?

Аналогично в период 2018 г. уже реестр 300.08 заполняется только если на бумажном носителе были?

С датой оборота декабрь 2017 г. а ЭСФ выписаны январем 2018 г. в реестрах 300.08 1 квартал 2018 они отражаются. Верно?
Автор: NatalyaV
Добавлено: #2  Ср Апр 17, 2019 22:24:01
Заголовок сообщения:
Карина говорит:
за период 2017 г. реестр 300.08 заполняется полностью вне зависимости были ли получены эсф или бумажные варианты с/ф?

Да
Карина говорит:
в период 2018 г. уже реестр 300.08 заполняется только если на бумажном носителе были?

Да
Цитата:
С 2018 года в соответствии с требованиями налогового кодекса изменен порядок заполнения реестров счетов-фактур выписанных и полученных за налоговый период, которые должны представляться одновременно с Декларацией по НДС. В соответствии со статьей 424 НК РК в приложениях 300.07 и 300.08 за отчетный налоговый период отражаются счета-фактуры, выписанные на бумажном носителе.

https://pro1c.kz/hotline/tipovye-resheniya/kakie-scheta-faktury-nado-ukazyvat-v-reestrakh-300-08-i-300-08-v-deklaratsii-po-nds-v-2018-godu/
Карина говорит:
С датой оборота декабрь 2017 г. а ЭСФ выписаны январем 2018 г. в реестрах 300.08 1 квартал 2018 они отражаются. Верно?

Верно, а уже с 2018 года Электро и теплоэнергия пошел НДС зачетный месяц в месяц(не зависимо от даты выписки ЭСФ
https://pro1c.kz/hotline/tipovye-resheniya/v-kakom-periode-vzyat-v-zachet-nds-po-kommunalnym-uslugam/
и по переходу НДС с 4 квартала 2017 в 1 квартал 2018
https://pro1c.kz/hotline/komitet-gosudarstvennykh-dokhodov/v-kakom-otchetnom-periode-otrazit-v-deklaratsii-po-nds-fno-300-00-i-300-08-priobretenie-esli-soversh/
Цитата:
Таким образом, в случае если дата совершения оборота 25 декабря 2017 года, а счет-фактура выписан 5 января 2018 года, то поставщик товаров, работ, услуг отразит данную счет-фактуру одновременно в Декларации по НДС (форма 300.00) и в Реестре счетов-фактур по реализованным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода (форма 300.07) в 4 квартале 2017 года. В случае, если приобретенные товары, работы, услуги используются или будут использоваться для целей облагаемого оборота, то получатель сумму НДС по счетам-фактурам относит по наиболее поздней дате (дата получения товаров, работ, услуг или дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет НДС), соответственно получатель такой счет-фактуры отразит одновременно в Декларации по НДС (форма 300.00) и в Реестре счетов-фактур (документов на выпуск товаров из госматрезерва) по приобретенным товарам, работам, услугам в течение отчетного налогового периода (форма 300.08), то есть в 1 квартале 2018 года.

Автор: Карина
Добавлено: #3  Чт Апр 18, 2019 18:56:36
Заголовок сообщения:
anginaa, спасибо

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ