| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | В балансе ТОО висит сумма по сч 5520 -неверно сделанная проводка. Как убрать и отражать ли в НУ |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 26, 2019 11:43:06 |
| Заголовок сообщения: | В балансе ТОО висит сумма по сч 5520 -неверно сделанная проводка. Как убрать и отражать ли в НУ |
Здравствуйте ув. В балансе ТОО, ведущего учет по НСФО висит сумма на счете 5520 Резерв на переоценку основных средств. Висит как выяснилось с 2010 года согласно проводки Дт2410 Кт 5520 и этой же датой введен документ -принятие к учету Основного средства-далее в течение 5 лет оно самортизировано по бухучету и за 4 года по налоговому учету . То есть как я понимаю на счет 5520 проводку сделали ошибочно вместо счета доходов . Какими проводками ввести исправление в программу и отражать ли в налоговом учете? Если в свое время не отнесено на доход принятое к учету основное средство -то нужно эту сумму отнести на доход и в 100 форме также отразить как доход |
|
| Автор: | esiphi | ||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 26, 2019 12:12:38 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Предлагаю: http://www.balans.kz/topic20710.html?print=yes С ув. |
|||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 26, 2019 13:13:55 |
| Заголовок сообщения: | |
перешла по ссылке -но там касательно дооценки и уценки - у нас же модель учета по первоначальной стоимости и это основное средство было просто поставлено на баланс такой проводкой -то есть до этой проводки его на балансе не было вовсе-значит это не переоценка, скорее похоже что на результат инвентаризации, но отраженный некорректной проводкой. Ну я вас правильно поняла вы тоже считаете что сумму следует отнести на доход и в БУ и в НУ? |
|
| Автор: | esiphi | ||||
| Добавлено: | #4 Вт Мар 26, 2019 13:25:19 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Это верно.
Не отражается в ф.100.00 в качестве дохода. С ув. |
|||||
| Автор: | Planeta |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 26, 2019 14:39:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Читаю параллельно новую тему сегодняшнюю http://balans.kz/viewtopic.php?p=656429#656429 и не могу понять почему в той теме "найденное "основное средство нужно отражать в форме 100 как прочий доход а в моем случае не нужно? Не понимаю в чем же разница? Ведь мое Основное средство также "нашли" и поставили на баланс но не правильной проводкой -своевременно не отразили в составе прочих доходов по НУ . Почему же сейчас при исправлении ошибки я не должна поставить сумму в доход по НУ? |
|