» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Актом таможенной проверки доначисляют НДС взятый в зачет, как быть?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Роза
Добавлено: #1  Вт Янв 29, 2019 14:34:24
Заголовок сообщения: Актом таможенной проверки доначисляют НДС взятый в зачет, как быть?
Добрый день форумчане, помоги, возникла проблема, купили ТОО и за ненадобностью технику стоящую на его балансе продали, как выяснилось летом 2018 года в числе этой техники был п/прицеп ввезеный по НДС методом зачета (о чем мы новые владельцы даже и не знали) и естественно продавать данный прицеп 5 лет мы не имели права. Сегодня в налоговой вручили акт таможенной проверки с обязательством корректировки декларации на сумму НДС 1600000 тенге, а также пеня за все время 1000000 тенге от 12 сентября 2018 года. Что делать? Данные по НДС в зачет отражены в декларации 4 квартала 2013 года, срок исковой давности по данному периоду 15.02.2019 года я правильно понимаю? Я конечно понимаю, что не знание не освобождает нас от ответственности, но не очень хотелось бы платить за чужое, сумма ведь совсем не маленькая, как быть в данной ситуации?
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Вт Янв 29, 2019 14:39:01
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
Что делать?

если невозможно откатить продажу, то платить ндс.
Автор: Роза
Добавлено: #3  Вт Янв 29, 2019 14:51:24
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
если невозможно откатить продажу

продажу откатить не возможно, это было в январе 2018 года, с учета техника снята.
Со сроком исковой давности нельзя время протянуть :cry:
Автор: Роза
Добавлено: #4  Вт Янв 29, 2019 16:14:43
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
то платить ндс.

чтобы оплатить НДС нужно сдать дополнительную форму 300.00 и поставить НДС в начисление 1600000 тенге правильно? а чтобы села пеня 1000000 тенге форму нужно сделать дополнительную к форме 300.00 за 4 кв 2013 года правильно?
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Ср Янв 30, 2019 10:54:54
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
егодня в налоговой вручили акт таможенной проверки с обязательством корректировки декларации на сумму НДС 1600000 тенге, а также пеня за все время 1000000 тенге от 12 сентября 2018 года.

Документ то уже есть, срок давности на тот момент не кончился.
Если бы вопрос встал сейчас (без документа, просто вызов для решения вопроса), то можно было бы сдать 300 форму за 4 квартал 2018г и закрыть тему.
Что говорят юристы, могут ли они предъявить претензии прежнему владельцу, хотя бы потому что в пояснительной записке к финансовой отчетности на момент акта приема-передачи не был указан момент с НДС по прицепу?
Автор: vbnz
Добавлено: #6  Ср Янв 30, 2019 12:41:28
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
, хотя бы потому что в пояснительной записке к финансовой отчетности на момент акта приема-передачи не был указан момент с НДС по прицепу?

Вы думаете это не было отражено в базе 1С?
Автор: Роза
Добавлено: #7  Ср Янв 30, 2019 12:44:31
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
Вы думаете это не было отражено в базе 1С?

база 1С у них с 2014 года, данный НДС не отражен, в акте приема передачи ничего о нем не сказано, бухгалтер которая дела передавала в тот период не работала.
Автор: Роза
Добавлено: #8  Чт Янв 31, 2019 11:09:37
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Документ то уже есть, срок давности на тот момент не кончился.

да, документ акт таможенной проверки есть, он от 12 сентября 2018 года, вручили нам его под роспись 29 января 2019 года. Так же к данному акту идет уведомление об устранении нарушений по результатам камеральной таможенной проверки от 12.09.2018 , врученное так же 29.01.2019 года, в котором есть пункт о предоставлении корректировки декларации на товары (если я правильно понимаю это форма 300.00), но.... НДС в зачет был взят в 4 квартале 2013 года, корректировка - это дополнительная отчетность, а срок исковой давности по периоду 4 квартал 2013 года истек, или я в чем то ошибаюсь?
Автор: Роза
Добавлено: #9  Чт Янв 31, 2019 12:16:54
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
уведомление об устранении нарушений по результатам камеральной таможенной проверки от 12.09.2018 , врученное так же 29.01.2019 года, в котором есть пункт о предоставлении корректировки декларации на товары (если я правильно понимаю это форма 300.00)

на оплату НДС и пени, а так же сдачу корректировки дали 30 рабочих дней
Автор: Роза
Добавлено: #10  Пт Фев 01, 2019 09:13:08
Заголовок сообщения:
:cry:
Автор: Роза
Добавлено: #11  Ср Мар 20, 2019 16:16:18
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
да, документ акт таможенной проверки есть, он от 12 сентября 2018 года, вручили нам его под роспись 29 января 2019 года. Так же к данному акту идет уведомление об устранении нарушений по результатам камеральной таможенной проверки от 12.09.2018 , врученное так же 29.01.2019 года, в котором есть пункт о предоставлении корректировки декларации на товары (если я правильно понимаю это форма 300.00), но.... НДС в зачет был взят в 4 квартале 2013 года, корректировка - это дополнительная отчетность, а срок исковой давности по периоду 4 квартал 2013 года истек, или я в чем то ошибаюсь?

согласно ст 48 НК.РК п.7 пп.5
Цитата:
срок исковой давности продлевается до исполнения уведомления об устранении нарушений выявленных налоговыми органами по результатам камерального контроля, направленного и врученного до истечения срока исковой давности.

мое уведомление выставлено ДГД по городу Алматы по камеральной таможенной проверке, в уведомлении к которой просят внести изменения в декларацию (значит сдать доп за 4кв 2013 года),
Подскажите, что делать? срок исковой истек, внести дополнения требуют и оплатить соответственно. Ссылаясь на таможенный кодекс в котором срок исковой давности продлевается до момента исполнения, а как исполнить если 300 уже нельзя отправить?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ