| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | ИП (казахстан) на упрощенке получает услуги от нерезидента (Нидерланды), какую отчетность сдавать? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Sali_&_Buh |
| Добавлено: | #1 Вс Авг 12, 2018 18:23:07 |
| Заголовок сообщения: | ИП (казахстан) на упрощенке получает услуги от нерезидента (Нидерланды), какую отчетность сдавать? |
Добрый день! помогите пожалуйста разобраться. ИП (казахстан) на упрощенке получает услуги от нерезидента (Нидерланды), какую отчетность сдавать? 101.04? тогда сумма налога разносится на 101110, а при оплате ИП указывая КБК 101110 платеж попадает на 101202. как быть? какую отчетность правильно сдать? Добавлено спустя 2 минуты 45 секунд: Нерезиденты - юридическое лицо |
|
| Автор: | vbnz | ||||||||
| Добавлено: | #2 Вс Авг 12, 2018 19:38:42 | ||||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||||
Добавлено спустя 30 секунд: КПН за нерезидента
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
какие именно услуги? Добавлено спустя 2 минуты 46 секунд: Пунктом 1 статьи 675 Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) от 25 декабря 2017 года № 120-VI определен перечень доходов нерезидента, которые признаются доходами нерезидента из источников в Республике Казахстан. В отношении КПН. Согласно пункту 1 статьи 645 Налогового кодекса доходы из источников в Республике Казахстан юридического лица-нерезидента, деятельность которого не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан (далее в целях главы 72 Налогового кодекса - нерезидент), облагаются корпоративным подоходным налогом у источника выплаты без осуществления вычетов. При этом сумма корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется налоговым агентом путем применения ставок, установленных статьей 646 Налогового кодекса, к сумме доходов, указанных в статье 644 Налогового кодекса, за исключением доходов, указанных в пункте 9 данной статьи. В соответствии с подпунктом 1) пункта 6 данной статьи обязанность и ответственность по исчислению, удержанию и перечислению в бюджет корпоративного подоходного налога у источника выплаты возлагаются, в том числе на индивидуального предпринимателя, выплачивающего доход нерезиденту и признанного налоговым агентом Добавлено спустя 56 секунд:
специальный налоговый режим устанавливает для субъектов малого бизнеса упрощенный порядок исчисления и уплаты социального налога, корпоративного или индивидуального подоходного налога, за исключением налогов, удерживаемых у источника выплаты. Исчисление, уплата и представление налоговой отчетности по налогам и другим обязательным платежам в бюджет, не указанным в настоящем пункте, производятся в общеустановленном порядке. На основании чего, доходы из источников в РК, выплачиваемые юридическим лицам-нерезидентам (организациям), подлежат обложению КПН у источника выплаты и отражаются в расчете формы 101.04. |
|||||||||
| Автор: | Sali_&_Buh |
| Добавлено: | #3 Пн Авг 13, 2018 10:08:25 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо за разборчивый ответ! Добавлено спустя 3 минуты 32 секунды: Смущает что при оплате ИП указывая КБК 101110, платеж в налоговой попадает на 101202. Необхожимо сделать перекитдки или идти разбираться в налоговую? |
|
| Автор: | vbnz | ||
| Добавлено: | #4 Пн Авг 13, 2018 19:37:56 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
это что за чудеса? Добавлено спустя 1 минуту 31 секунду: Вы указали в платежке 101110, а на лицевой платеж разнесся на 101202? |
|||
| Автор: | Sali_&_Buh |
| Добавлено: | #5 Вт Авг 14, 2018 01:08:27 |
| Заголовок сообщения: | |
Вы указали в платежке 101110, а на лицевой платеж разнесся на 101202? Да, именно так. В налоговой сами пытались сделать перекидку, а лицевой автоматически расносит на 101202, так как это ИП. сотрудники налоговой написали в министерство, теперь ждем ответа. обещали к утру выяснить |
|
| Автор: | Nurtaza |
| Добавлено: | #6 Пт Окт 12, 2018 17:04:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Добрый День ! Помогите разобраться с вопросом. Форма 101.04 Расчет КПН с дохода нерезидента удерживаемый у источника выплаты, кбк 101110. КПН с Юр лиц, за исключением организаций нефтяного сектора. Какую форму тогда сдавать организациям Нефтяного сектора, вместо 101.04? Прошу откликнуться всех, заранее спасибо! Нуртаза |
|
| Автор: | vbnz |
| Добавлено: | #7 Пн Окт 15, 2018 16:35:21 |
| Заголовок сообщения: | |
Sali_&_Buh, чем у Вас закончилась история? |
|
| Автор: | Nurtaza |
| Добавлено: | #8 Ср Окт 17, 2018 15:59:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Походу на этот вопрос некому ответить...... |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #9 Ср Окт 17, 2018 18:33:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
А где это написано? Я ни в самой форме, ни в правилах ее составления таких слов не нашла. |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #10 Ср Окт 17, 2018 21:25:11 |
| Заголовок сообщения: | |
А это не Правила Nurtaza процитировала, и не форму. Это КБК. 101105 - Корпоративный подоходный налог с юридических лиц организаций нефтяного сектора 101110 - Корпоративный подоходный налог с юридических лиц, за исключением поступлений от организаций нефтяного сектора По ходу, форма 101.04 автоматом разносит этот КПН на КБК 101110 А Nurtazа оплачивает КПН на 101105 и разноска ей нужна тогда на 101105 Похожая ситуация у Sali_&_Buh была, только там на 101202 разнеслось. Nurtaza, я правильно вас поняла? Вы уже сдали отчет? Разноска легла? |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||
| Добавлено: | #11 Ср Окт 17, 2018 21:47:06 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Так как вопрос был
Поэтому я и написала, что в Правилах и в форме не написано, что она сдается только организациями не нефтяного сектора, а очевидно, что эта форма для всех. Поскольку КПН платится за нерезидента и если этот нерезидент не относится к нефтяному сектору, то может и КПН Nurtaza должна платить не на 101105, а на 101110? Добавлено спустя 4 минуты 36 секунд: Вообще, у них черт те что творится с платежами. У меня на днях опять суммы оплаты ИПН и СН задвоились. |
|||
| Автор: | Nurtaza | ||
| Добавлено: | #12 Чт Окт 18, 2018 17:36:42 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Это Название КБК) |
|||