| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Расчет дополнительного НДС для с/х перерабатывающей компании (ст 411 НК РК) |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Lapka | ||
| Добавлено: | #1 Чт Июл 26, 2018 12:08:38 | ||
| Заголовок сообщения: | Расчет дополнительного НДС для с/х перерабатывающей компании (ст 411 НК РК) | ||
Доброе время суток! Наша компания является производителем мукомольной продукции в связи с введением нового НК, возникли некоторые трудности в понимании ст 411. начисленный НДС разделить легко, к основной деятельности отношу реализацию муки, отрубей, выставленные услуги помола сторонним компаниям к иной - все остальное, возмещаемые расходы (э/э, ж/д тупик, перепродажа ТМЦ) с зачетом как то сложнее предположим купили пшеницу, для помола- основная деятельность, в зачет беру и потом получаю доп сумму НДС купили товар для перепродажи (иная деятельность) - в зачет берем, но отражаем в отдельной декларации и доп суммы НДС нет а как правильно отразить НДС по СФ допустим на э/э? часть суммы - наши затраты по основной деятельности, часть перевыставляется сторонней компании (через возмещение)? делить НДС в этой СФ на две строки? или этот НДС надо выделять отдельно и делить пропорционально? Читая, ст 411 склоняюсь в двум строкам, хотела услышать мнение коллег... и еще вопрос как такую СФ отразить в реестре 300.08? кусочек в декларации по основной деятельности, кусочек по иной? бред конечно, но других вариантов не вижу Добавлено спустя 14 минут 3 секунды: пункт 2 статьи 411 НК дополнен частями второй, третьей и четвертой следующего содержания: «Сумма налога на добавленную стоимость по полученным товарам, работам, услугам, используемым одновременно в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности, распределяется на суммы налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет и не разрешенного к отнесению в зачет, определяемые по формулам: НДСрз 1 = НДСзач х О обл / О общ; НДСрз 2 = НДСзач - НДСрз 1, где: НДСрз 1 - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи. Данная сумма может иметь отрицательное значение; НДСзач - сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, с учетом корректировки по товарам, работам, услугам, используемым одновременно в деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности. Данная сумма может иметь отрицательное значение; О обл - сумма облагаемого оборота за налоговый период, по которому осуществляется ведение раздельного учета в соответствии с настоящей статьей; О общ - общая сумма оборота, определяемая как сумма оборотов по деятельности, предусмотренной пунктом 1 настоящей статьи, и иной деятельности; НДСрз 2 - сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, по иной деятельности. Данная сумма может иметь отрицательное значение.
все таки выделять отдельно и потом по итогу квартала делить пропорционально |
|||
| Автор: | Lapka |
| Добавлено: | #2 Ср Авг 01, 2018 11:12:21 |
| Заголовок сообщения: | |
еще вопрос по заполнению 300той формы, точнее по разделению оборотов по основной (ст.411НК РК) и иной деятельности Приобрели в январе 18 года мешкотару для собственных нужд, отразила у себя что в зачет НДС беру по основной деятельности (ст. 411 НК РК) а в марте часть мешков была продана сторонней компании, т.е. оборот по начислению по иной деятельности (такая ситуация бывает крайне редко, но все таки случается) в какой декларации (по основной деятельности или иной) отразить зачет НДС по приобретению ТМЦ, которые частично реализованы? если бы я продала все что купила, вопросов нет - в зачет по иной деятельности, при реализации - оборот по иной деятельности, льготы нет предположим, в этом квартале, я могу отнести зачет к "смешанной" деятельности и разделить по формуле указанной в ст 411 п2 (я склоняюсь к этому варианту) но как быть если бы реализация случилась в июне 2018 года, сдавать дополнительную за 1 квартал?? или приобретение было бы в прошлом году??? так же не понятно, заполняя 300.08 , в какую декларацию (по основной деятельности или иной) я должна отразить СФ по "смешанной" деятельности?? |
|