» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

К какому кварталу относить НДС, если АВР и счет-фактура разными датами

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Зарина
Добавлено: #1  Вт Июл 17, 2018 16:48:17
Заголовок сообщения: К какому кварталу относить НДС, если АВР и счет-фактура разными датами
Здравствуйте!
Нашей компанией выписан акт 30.06.2018, счет-фактура 02.07.2018 , НДС отражается в декларации и оплачивается за 2 или 3 квартал ?
Автор: Elis
Добавлено: #2  Вт Июл 17, 2018 21:22:03
Заголовок сообщения:
Если это ваша реализация, то начисленный НДС вы отражаете по дате облагаемого оборота, т.е. отражаете в декларации за 2 квартал (статьи 379 и 421 НК).
А ваш Заказчик возьмет в зачет НДС в 3 квартале, по дате выписки счета-фактуры (статья 401 НК).
Автор: Алиябаим
Добавлено: #3  Пн Июл 23, 2018 16:23:31
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Если это ваша реализация, то начисленный НДС вы отражаете по дате облагаемого оборота, т.е. отражаете в декларации за 2 квартал (статьи 379 и 421 НК).

Это касается и тех кто выписывает ЭСФ ?
Автор: Elis
Добавлено: #4  Вт Июл 24, 2018 02:31:27
Заголовок сообщения:
И тех, кто выписывает бумажные СФ, и тех, кто выписывает ЭСФ.
Автор: Алиябаим
Добавлено: #5  Вт Июл 24, 2018 11:25:33
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
А ваш Заказчик возьмет в зачет НДС в 3 квартале, по дате выписки счета-фактуры (статья 401 НК).

и пойдут потом камералить :(
Автор: Elis
Добавлено: #6  Пт Июл 27, 2018 00:57:05
Заголовок сообщения:
Да. И это уже обсуждалось на форуме. Будем писать ответы на уведомления по камералке.
Автор: AlSer
Добавлено: #7  Ср Авг 08, 2018 12:02:34
Заголовок сообщения:
Elis говорит:
Если это ваша реализация, то начисленный НДС вы отражаете по дате облагаемого оборота, т.е. отражаете в декларации за 2 квартал (статьи 379 и 421 НК).
А ваш Заказчик возьмет в зачет НДС в 3 квартале, по дате выписки счета-фактуры (статья 401 НК).


А если, всё таки, отразить оборот в декларации 2-квартала, а НДС в декларации 3-квартала, по аналогии с зачетным НДС? Какова будет реакция налогового органа?
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Ср Авг 08, 2018 12:40:12
Заголовок сообщения:
AlSer говорит:
Какова будет реакция налогового органа?

реакция будет в виде уведомления, о несоответствии оборотов по реализации/приобретению у поставщика/покупателя, за налоговый период.
Автор: AlSer
Добавлено: #9  Ср Авг 08, 2018 14:19:49
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
AlSer говорит:
Какова будет реакция налогового органа?

реакция будет в виде уведомления, о несоответствии оборотов по реализации/приобретению у поставщика/покупателя, за налоговый период.


Оборот-то, как раз и будет показан во 2-квартале, не будет показан НДС. И покупатель сделает то же самое: оборот покажет во 2-кв., а НДС в 3-квартале.
Автор: Ведмедев
Добавлено: #10  Ср Авг 08, 2018 14:34:09
Заголовок сообщения:
AlSer говорит:
И покупатель сделает то же самое: оборот покажет во 2-кв

это как он сделает тоже самое?
Если он оборот по приобретению может показать только на основании полученных с/ф, потому что
Правила ФНО 300.00 говорит:
3) в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан по выписанным счетам-фактурам;

Он юридически не имеет права включать оборот.
Автор: AlSer
Добавлено: #11  Ср Авг 08, 2018 22:55:02
Заголовок сообщения:
Ведмедев говорит:
AlSer говорит:
И покупатель сделает то же самое: оборот покажет во 2-кв

это как он сделает тоже самое?
Если он оборот по приобретению может показать только на основании полученных с/ф, потому что
Правила ФНО 300.00 говорит:
3) в строке 300.00.013 I А указывается общая сумма оборотов по товарам, работам, услугам, приобретенным с НДС в Республике Казахстан по выписанным счетам-фактурам;

Он юридически не имеет права включать оборот.


В полученном с-фактуре указана дата совершения оборота 30.06.2018 г., дата оформления с-фактуры - 02.07.2018 г. Мы сдали ф.300 за 4-кв. 2017 и 1-кв. 2018 с подобными оборотами поставщиков, то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала. Этот вопрос вроде бы обсуждался...
Автор: tanya01
Добавлено: #12  Чт Авг 09, 2018 09:08:49
Заголовок сообщения:
AlSer говорит:
то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала

то есть у вас строка 300.00.013 грава В не равна графа А*12%
Автор: Роза
Добавлено: #13  Чт Авг 09, 2018 09:40:28
Заголовок сообщения:
AlSer говорит:
В полученном с-фактуре указана дата совершения оборота 30.06.2018 г., дата оформления с-фактуры - 02.07.2018 г. Мы сдали ф.300 за 4-кв. 2017 и 1-кв. 2018 с подобными оборотами поставщиков, то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала

Мне не понятно, зачем усложнять? ведь в правилах написано:реализацию отражаем по дате совершения оборота, в зачет берем по дате полученной счет фактуры.
Автор: AlSer
Добавлено: #14  Сб Авг 11, 2018 23:20:11
Заголовок сообщения:
tanya01 говорит:
AlSer говорит:
то есть обороты вошли в стр. 300.00.013 без НДС, а НДС отражен в декларации следующего квартала

то есть у вас строка 300.00.013 грава В не равна графа А*12%


Да, если есть обороты, датированные одним кварталом, а счета-фактуры по эти оборотам - другим кварталом, то естественно, грава В не равна графа А*12%.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ