» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расходы по служебным командировкам по РК и за ее пределами

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Karrik
Добавлено: #1  Чт Июн 14, 2018 15:02:26
Заголовок сообщения: Расходы по служебным командировкам по РК и за ее пределами
Здравствуйте! Подскажите, пожалуиста, как должно быть правильно:

1. Документы по проживанию в командировке в РК и заграницей (счет-фактура, акт выполненных работ) должны быть выставлены на имя работника (физ. лица) или на имя организации-работодателя в случае, если работник оплачивает наличными за проживание?

2. Какие документы за проезд туда-обратно должен предоставить работник, в случае, если он оплачивает наличными за проезд? Только проездные билеты или также счет-фактуру и акт выполненных работ? Если должен предоставить счет-фактуру и акт выполненных работ, то на чье имя выписываются документы: на физ. лицо или на организацию?
Автор: vbnz
Добавлено: #2  Чт Июн 14, 2018 15:27:06
Заголовок сообщения:
ст.244 НК РК
п. 1. Вычету подлежат следующие расходы по компенсациям при служебных командировках:

1) расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь. В случае оформления проезда электронным билетом или электронным проездным документом документами, подтверждающими расходы на проезд и за бронь, являются:

электронный билет, электронный проездной документ;

документ, подтверждающий факт оплаты стоимости электронного билета, электронного проездного документа;

документ, подтверждающий факт проезда (в том числе посадочный талон), выданный перевозчиком или лицом, у которого приобретен электронный билет или электронный проездной документ, на бумажном носителе или в электронном виде.
2) расходы на наем жилища вне места постоянной работы работника в течение времени нахождения в командировке, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на наем жилого помещения и за бронь. Такие расходы включают, в том числе, расходы на наем жилого помещения за дни временной нетрудоспособности командированного работника (кроме случаев, когда командированный работник находится на стационарном лечении);

3) суточные в размере, установленном по решению налогоплательщика, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, включая дни временной нетрудоспособности командированного работника;

4) расходы, произведенные налогоплательщиком при оформлении разрешений на въезд и выезд (визы) (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования), на основании документов, подтверждающих такие расходы.

Добавлено спустя 1 минуту 6 секунд:

Если подотчетное лицо сам отчитывается за полученные средства, то документы должны быть выписаны на него+чеки об оплате и т.д.
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #3  Чт Июн 14, 2018 21:46:39
Заголовок сообщения:
Статья 400 НК говорит:
2. В случае получения физическим лицом услуг, расходы по которым признаны расходами плательщика налога на добавленную стоимость в соответствии международными стандартами финансовой отчетности и законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности и подлежат отнесению на вычеты как компенсации при служебных командировках в соответствии со статьей 244 настоящего Кодекса, такой плательщик налога на добавленную стоимость имеет право на зачет суммы налога на добавленную стоимость по указанным услугам при соблюдении требований подпункта 1) пункта 1 настоящей статьи.

В предыдущем НК такого уточнения не было.
Автор: mitsu
Добавлено: #4  Пт Июн 15, 2018 11:56:10
Заголовок сообщения:
Karrik говорит:
2. Какие документы за проезд туда-обратно должен предоставить работник, в случае, если он оплачивает наличными за проезд? Только проездные билеты или также счет-фактуру и акт выполненных работ? Если должен предоставить счет-фактуру и акт выполненных работ, то на чье имя выписываются документы: на физ. лицо или на организацию?

Документы по проживанию должны быть выписаны на компанию. В документе по проживанию в наименовании желательно указать фамилию командированного работника.
По проезду д/б посадочные талоны с обеих направлений.
Если в вашей учетной политике предусмотрены сдача ком удостоверения, тогда сдается ком удост-ние с отметками той компании куда он направлялся (печать и подпись)., а также отчет по коман-ке.
На счет такси - не уверена, но помоему расходы на такси не возмещаются, так как на то и суточные и даются чтобы питался и на такси.
Автор: Karrik
Добавлено: #5  Пт Июн 15, 2018 14:51:22
Заголовок сообщения:
mitsu,
mitsu говорит:
Документы по проживанию должны быть выписаны на компанию.

"На компанию" независимо заграничная ли командировка или врутри РК?
Автор: Ирина Локтионова
Добавлено: #6  Пн Июн 18, 2018 02:59:23
Заголовок сообщения:
mitsu говорит:
Документы по проживанию должны быть выписаны на компанию.

А как тогда понимать п.2 ст.400 НК?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ