» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Обязаны ли мы кап.ремонт и реконструкцию ФА показывать в приобретение в ф.100?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Dora
Добавлено: #1  Сб Май 26, 2018 10:45:49
Заголовок сообщения: Обязаны ли мы кап.ремонт и реконструкцию ФА показывать в приобретение в ф.100?
Обязаны ли мы кап.ремонт и реконструкцию ФА показывать в приобретение в ф.100? При составлении ф.100 бух. не показывает кап. и ремонт и реконстр. ФА в строке 100.00.009 III H и не показывает в строке 100.0009 VII, а отражает только в приложении 2 по вычеты по ФА налоговик считает это ошибкой и ставит доначисление при этом ставит сумму кап.ремонта только строку 100.0009 VII и не ставит в строку 100.00.009 III H т.е искусственно уменьшает расходы. Помогите кто нибудь!!!
Автор: Ведмедев
Добавлено: #2  Сб Май 26, 2018 12:26:28
Заголовок сообщения:
Dora, а Вы что именно реконструировали?
Автор: Dora
Добавлено: #3  Сб Май 26, 2018 13:00:27
Заголовок сообщения:
Здания и оборудования
Автор: Ведмедев
Добавлено: #4  Сб Май 26, 2018 14:16:22
Заголовок сообщения:
Правила составления ФНО 100.00 говорит:
в строке 100.00.009 VII указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые включаются в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций, активов, не подлежащих амортизации;

Мне кажется что у вас ФА подлежат амортизации или не так?
Автор: Dora
Добавлено: #5  Сб Май 26, 2018 16:36:17
Заголовок сообщения:
Да подлежать амортизации
Автор: Ведмедев
Добавлено: #6  Сб Май 26, 2018 17:04:12
Заголовок сообщения:
Следовательно в строке 100.00.009 VII стоимость этих ТМЗ и не должна указываться.
Автор: Dora
Добавлено: #7  Сб Май 26, 2018 17:54:36
Заголовок сообщения:
Кап. Ремонт и реконструкция вообще надо показывать в расходах? Там не только были тмз там и услуги были. И название строки как написано непонятно через запятую(
Автор: Ведмедев
Добавлено: #8  Сб Май 26, 2018 18:44:16
Заголовок сообщения:
Dora говорит:
Ремонт и реконструкция вообще надо показывать в расходах?

ну почему же не надо, для этого строка есть специальная.
Правила составления ФНО 100.00 говорит:
в строке 100.00.009 VI указываются стоимость работ и услуг, себестоимость ТМЗ, которые признаются последующими расходами по фиксированным активам, арендуемым основным средствам, объектам преференций;

Но если почитаете внимательно формулу строки 100.00.009
Правила составления ФНО 100.00 говорит:
1) в строке 100.00.009 указывается себестоимость реализованных (использованных) товаров, стоимость приобретенных работ, услуг, относимые на вычеты в соответствии с пунктом 1 статьи 100 Налогового кодекса. Определяется как 100.00.009 I - 100.00.009 II + 100.00.009 III + 100.00.009 IV + 100.00.009 V - 100.00.009 VI - 100.00.009 VII - 100.00.009 VIII - 100.00.009 IX

то увидите что строка 100.00.009 VI уменьшает общий вычет по приобретению, что вполне логично, т.к. все затраты увеличивающие стоимость ФА списываются через амортизацию этих ФА, которая и берется на вычеты.

Добавлено спустя 1 минуту 29 секунд:

что такое последующие расходы по фиксированным активам написано в ст.122 Старого НК РК.
Автор: Dora
Добавлено: #9  Сб Май 26, 2018 19:53:33
Заголовок сообщения:
Все понятно, в эту строку не ставила т.к и приобретение не ставила. Теперь как доказать проблема не хочет понимать(
Автор: Ведмедев
Добавлено: #10  Сб Май 26, 2018 20:20:16
Заголовок сообщения:
Что именно доказать?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ