» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

убытки перенесенные из предыдущих периодов, как вычесть в 100 форме?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: marina777
Добавлено: #1  Чт Апр 19, 2018 10:01:03
Заголовок сообщения: убытки перенесенные из предыдущих периодов, как вычесть в 100 форме?
Добрый день! В связи с продажей транспортных средств ниже балансовой стоимости в 2017 году образовался убыток в сумме 1 300 000, который отобразился в форме 100 за 2017 год в строке 100.00.029
В 2018 году налогооблагаемый доход, в сумме 14 000 000, который отображаем в строке 100.00.31
Можно ли в строке 100.00.033 отобразить сумму 12 700 000 ( 14 000 000 -1300 000) ? или про сумму 1 300 000 нужно вспомнить если будет в течении 10 лет продажа активов с положительной разницей от балансовой?
Автор: marina777
Добавлено: #2  Чт Апр 19, 2018 11:08:51
Заголовок сообщения:
:oops: :oops: :oops:
Автор: vbnz
Добавлено: #3  Чт Апр 19, 2018 11:35:05
Заголовок сообщения:
СТ.300

1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы и убытки от реализации объектов незавершенного строительства, неустановленного оборудования, за исключением активов, выкупленных для государственных нужд в соответствии с законами Республики Казахстан, переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов.

Добавлено спустя 4 минуты 20 секунд:

ИЗ ПРАВИЛ ЗАПОЛНЕНИЯ 100.00 за 2018г после 27.03.18:
10) в строке 100.00.034 указывается налогооблагаемый доход с учетом уменьшения, исчисленного в соответствии со статьей 288 Налогового кодекса.Определяется как разница строк 100.00.030 и 100.00.033 (100.00.030 –100.00.033). В случае если строка 100.00.033 больше строки 100.00.030,в строке 100.00.034 указывается ноль;
11) в строке 100.00.035 указываются убытки, перенесенные из предыдущих налоговых периодов;
12) в строке 100.00.036 указывается налогооблагаемый доход с учетом перенесенных из предыдущих налоговых периодов убытков. Заполняется в случае, если в строке 100.00.034 отражено положительное значение. Определяется как разница строк 100.00.034 и 100.00.035 (100.00.034 –100.00.035).Если строка 100.00.035 больше строки в строке 100.00.036 указывается ноль.
Автор: marina777
Добавлено: #4  Чт Апр 19, 2018 16:03:04
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
за 2018г после 27.03.18

ошиблась... убыток был в 2016 году... а в 17 году можно ли 1300 000 (убыток 16 года) убрать с налогооблагаемого дохода 17 года....?
Автор: bagira
Добавлено: #5  Чт Апр 19, 2018 16:07:48
Заголовок сообщения:
Добрый день!
вопрос:
vbnz говорит:
Убытки от предпринимательской деятельности,
можно переносить ? вне зависимости что нет убытков от
vbnz говорит:
убытки от выбытия фиксированных активов I группы

Автор: vbnz
Добавлено: #6  Чт Апр 19, 2018 16:11:30
Заголовок сообщения:
bagira говорит:
шиблась... убыток был в 2016 году... а в 17 году

значит смотрите правила за соответствующий год.
Автор: marina777
Добавлено: #7  Чт Апр 19, 2018 17:44:51
Заголовок сообщения:
vbnz говорит:
1. Убытки от предпринимательской деятельности, а также убытки от выбытия фиксированных активов I группы и убытки от реализации объектов незавершенного строительства, неустановленного оборудования, за исключением активов, выкупленных для государственных нужд в соответствии с законами Республики Казахстан, переносятся на последующие десять лет включительно для погашения за счет налогооблагаемого дохода данных налоговых периодов

Но ведь это не убыток от предпринимательской деятельности... если рассматривать ст.299 и ст.300, то продажа транспорта ниже балансовой стоимости вообще не является убытком?.... так как такого понятия в ст.299 вообще нет...
Автор: vbnz
Добавлено: #8  Пт Апр 20, 2018 11:14:20
Заголовок сообщения:
marina777 говорит:
если рассматривать ст.299 и ст.300

это в кодексе 2018 года.
Вы писали о ситуации 2016, вот и смотрите кодекс и правила для соответствующего периода.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ