» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Как отнести СН на вычеты в ф.100?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Александра Дмитриевна
Добавлено: #1  Сб Мар 31, 2018 19:58:53
Заголовок сообщения: Как отнести СН на вычеты в ф.100?

Добрый вечер, помогите, пожалуйста, разобраться, как отнести на вычет соцналог.
Затруднение заключается в том, будет правильно руководствоваться данными взятыми из БУ или из лицевого счета? Данные не одинаковые, так как начисление за 4 квартал на лицевом счете отражается только в следующем году. И таким образом на начало года получается переплата.
В результате, по ЛС я должна взять на вычет меньшую сумму, чем по БУ.

ЛС
начисленно в 2016 =0
уплачено в 2016 =32 900
сальдо на нач.2017=32 900
начисл в 2017 =133 928
уплачено в 2017 =106 479
На вычет в 2017 г. =101 028

БУ
сальдо на нач.2017 =32 900 (Кт)
начисл в 2017 =76 270
уплач в 2017 =106 479
На вычет в 2017 =106 479



Автор: Elis
Добавлено: #2  Сб Мар 31, 2018 20:58:53
Заголовок сообщения:

Начисление берете по бухгалтерскому учету. На лицевом счете в налоговой эти суммы ставятся на дату "к уплате".

Александра Дмитриевна говорит:
БУ
сальдо на нач.2017 =32 900 (Кт)
начисл в 2017 =76 270
уплач в 2017 =106 479
На вычет в 2017 =106 479

Вот так верно.



Автор: Alina Radina
Добавлено: #3  Пн Апр 02, 2018 10:58:13
Заголовок сообщения:

Александра Дмитриевна говорит:
На вычет в 2017 =106 479


а разве не в пределах начисленных? т.е. на вычет 76 270



Автор: Elis
Добавлено: #4  Чт Апр 05, 2018 23:08:17
Заголовок сообщения:

Alina Radina, именно "в пределах начисленных". Но Кодекс не ограничивает "начисленные" только текущим годом. Начисленным налог может быть и раньше.

У Александры Дмитриевны имеется начальное кредитовое (!) сальдо, т.е. в предыдущем налоговом периоде было начисление налога, которое не отнесено на вычеты в том прежнем налоговом году по причине неуплаты. Оплата тех начисленных налогов прошла в этом году, значит то начисление берется на вычеты в этом году (т.е. налоги в размере 32 900 и начислены, и уплачены). Оставшаяся уплаченная сумма (106 479 - 32 900 = 73 579) является уплатой налога, начисленного в 2017 году, поэтому тоже идет на вычеты.

Оставшийся хвостик по бух.балансу в размере 2 691 тенге останется на следующий год.



  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ