| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Как отнести СН на вычеты в ф.100? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Александра Дмитриевна |
| Добавлено: | #1 Сб Мар 31, 2018 19:58:53 |
| Заголовок сообщения: | Как отнести СН на вычеты в ф.100? |
Добрый вечер, помогите, пожалуйста, разобраться, как отнести на вычет соцналог. Затруднение заключается в том, будет правильно руководствоваться данными взятыми из БУ или из лицевого счета? Данные не одинаковые, так как начисление за 4 квартал на лицевом счете отражается только в следующем году. И таким образом на начало года получается переплата. В результате, по ЛС я должна взять на вычет меньшую сумму, чем по БУ. ЛС начисленно в 2016 =0 уплачено в 2016 =32 900 сальдо на нач.2017=32 900 начисл в 2017 =133 928 уплачено в 2017 =106 479 На вычет в 2017 г. =101 028 БУ сальдо на нач.2017 =32 900 (Кт) начисл в 2017 =76 270 уплач в 2017 =106 479 На вычет в 2017 =106 479 |
|
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #2 Сб Мар 31, 2018 20:58:53 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Начисление берете по бухгалтерскому учету. На лицевом счете в налоговой эти суммы ставятся на дату "к уплате".
Вот так верно. |
|||
| Автор: | Alina Radina | ||
| Добавлено: | #3 Пн Апр 02, 2018 10:58:13 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
а разве не в пределах начисленных? т.е. на вычет 76 270 |
|||
| Автор: | Elis |
| Добавлено: | #4 Чт Апр 05, 2018 23:08:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Alina Radina, именно "в пределах начисленных". Но Кодекс не ограничивает "начисленные" только текущим годом. Начисленным налог может быть и раньше. У Александры Дмитриевны имеется начальное кредитовое (!) сальдо, т.е. в предыдущем налоговом периоде было начисление налога, которое не отнесено на вычеты в том прежнем налоговом году по причине неуплаты. Оплата тех начисленных налогов прошла в этом году, значит то начисление берется на вычеты в этом году (т.е. налоги в размере 32 900 и начислены, и уплачены). Оставшаяся уплаченная сумма (106 479 - 32 900 = 73 579) является уплатой налога, начисленного в 2017 году, поэтому тоже идет на вычеты. Оставшийся хвостик по бух.балансу в размере 2 691 тенге останется на следующий год. |
|